老师已开发票未收到款怎么做账？怎么做成本呢

你好可以先进行暂估入账。具体操作如下： 1.会计分录为借原材料/库存商品，贷应付账款/应付暂估。这样可以将暂估的应付账款计入成本，确保成本精准和实时更新。 2.当支付货款时，将货款的会计分录做出借应付账款，贷银行存款的操作，这样就可以清楚地记录下货款的支付情况，也能管理好企业的现金流。 3.若先做了暂估入账的分录，需要冲正，分录为借原材料/库存商品（红字），贷应付账款/应付暂估—XXX供应商（红字）。这一步是为了在收到发票后调整账目，并确保账目的正确性。 4.需要将成本结转。会计分录为借主营业务成本，贷库存商品，这样可以清楚地将成本计入企业的主营业务，确保成本的精准和完整。 5.若发票已到，根据发票内容做入库操作，并做红字冲销凭证。这样可以将暂估入账和实际的账目进行对比和调整，保证账目的真实性和合规性。

2023-11-22

快账用户3301 追问 2022-12-15 23:11

是小规模开普票就是不会结转成本比如开40万发票免税的要怎么做呢

齐红老师解答 2022-12-15 23:15

请问您是销售的货物吗还是提供的劳务？借：应收账款贷：主营业务收入

快账用户3301 追问 2022-12-15 23:16

我们是提供劳务装饰装修的

齐红老师解答 2022-12-15 23:17

那您成本发生的时候计入的什么会计科目？劳务成本还是工程施工

快账用户3301 追问 2022-12-15 23:18

还没开始做账我设置的是工程施工所以现在开发票了没收到账我要怎么做成本？又年底了先

齐红老师解答 2022-12-15 23:21

单位还没有成本业务发生吗？

快账用户3301 追问 2022-12-15 23:22

是啊！之前一直就是工资社保还没开发票收款现在是开发票了没收到账说年后才付

齐红老师解答 2022-12-16 07:17

工资社保您分录怎么写的？没有计入工程施工么

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