演示账套

老师好，24年缴纳的企业所得税，25年汇算清缴后，自动退回到公司账户了，怎么做账？

2026-05-26 15:24

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2026-05-26 15:26

您好，
借：银行存款
贷：应交税费
借：应交税费
贷：利润分配-未分配

快账用户7734 追问 2026-05-26 15:29

老师，当时不知道是什么钱入到营业外收入了，现在25年的审计报告也做完了（审计报告按营业外收入来的），现在做25年的企业所得税汇算清缴，还用从营业外收入里调出来吗

您好，
借：银行存款
贷：应交税费
借：应交税费
贷：利润分配-未分配

2026-05-26

您好，
借：银行存款
贷：应交税费
借：应交税费
贷：利润分配-未分配

2025-01-18

你好借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润

2025-07-13

借：银行存款
贷：利润分配-未分配

2025-07-10

您好，退税 1、借:以前年度损益调整 7000 贷:利润分配未分配利润 7000 2、借:应交税费-企业所得税 7000 贷:以前年度损益调整 7000 3、借:银行存款 7000 贷:应交税费-企业所得税 7000

2025-07-09

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