老师你好，我们打包购买了一家公司，账务有众多往来，除了债务经过确认却实存在，但是债权无法确认，而而且固定资产，无形资产金额，在建工程发票，余额与实际情况不符，库存物资与账面不符。

注册会计师小王负责审计甲公司2020 年度财务 报表审计，与审计工作相关的部分事项如下： （1）在审计过程中,小王针对企业的利润状况询 问了几名基层员工和财务经理的意见，针对两者 询问情况，小王选取了基层员工的意见. （2）在存货监盘环节，小王清点了具体的数量 和账簿记录无误后，确认存货没有问题。 （3）在审核应收账款时，小王要求企业财务人 员对金额较大的应收账款进行函证，并告知自己 函证结果。 （4）在银行存款审计过程中，小王发现银行存 款与账簿记录不符，缺少100万，经询问财务经 理后得知是由于昨天刚存入，可能还未到账。小 王看了财务的存款记录后便认为没有问题。 （5）对于企业的资产负债表审计，小王随意的 选取了几个资产和负债项目进行审计，发现没有 错误。便确认该企业经营状况没有问题。 （6）审计工作完成后，小王针把一些认为不重 要的工作底稿销毁。 （7）在审计工作即将完成的时候，企业总经理对 小王及其同事进行了宴请并发放了相应的礼品， 小王欣然接受。 （8）审计工作完成后，小王把一些记录企业经 营的信息资料卖给了另外一家同行业企业。 问：上述小王的做法合不合理，如果不合理请给

老师你好，我们打包购买了一家公司，账务有众多往来，除了债务经过确认却实存在，但是债权无法确认，而而且固定资产，无形资产金额，在建工程发票，余额与实际情况不符，库存物资与账面不符。

甲公司公司适用的所得税税率为25%。“递延所得税资产”及“递延所得税负债”不存在期初余额。20×4年发生的有关交易和事项中，会计处理与税收处理存在差别的有：（1）期末对持有的存货计提了75万元的存货跌价准备（之前存货跌价准备不存在余额）。（应收账款计提坏账为同样道理）（2）本年1月份开始计提折旧的一项固定资产会计上本年计提折旧200万元，根据税法规定本年计提折旧60万元。（无形资产摊销为同样道理）（3）本期购入的交易性金融资产期末公允价值上升60万元。根据税法规定，交易性金融资产持有期间公允价值的变动金额不计入当期应纳税所得额；（4）本期购入其他权益工具投资期末公允价值上升50万元。（5）计提与产品质量保证相关的预计负债300万元。根据税法规定，与上述产品质量保证相关的支出在实际发生时可税前扣除；（6）违反环保法规定应支付罚款200万元。要求：（1）计算20×4年度递延所得税（2）假定20×4年税前会计利润为4000万元，计算20×4年度利润表中应确认的所得税费用（3）作出20×4年度相关的账务处理

甲公司公司适用的所得税税率为25%。"递延所得税资产"及"递延所得税负债"不存在期初余额。20x4年发生的有关交易和事项中，会计处理与税收处理存在差别的有:(1)期末对持有的存货计提了75万元的存货跌价准备(之前存货跌价准备不存在余额)。（应收账款计提坏账为同样道理）(2)本年1月份开始计提折旧的一项固定资产会计上本年计提折1200万元,根据税法规定本年计提折160万元。（无形资产摊销为同样道理）(3)本期购入的交易性金融资产期末公允价值上升60万元。根据税法规定,交易性金融资产持有期间公允价值的变动金额不计入当期应纳税所得额;（4）本期购入其他权益工具投资期末公允价值上升50万元。(5)计提与产品质量保证相关的预计员债300万元。根据税法规定，与上述产品质量保证相关的支出在实际发生时可税前扣除;(6）违反环保法规定应支付罚款200万元。要求:（1）计算20X4年度递延所得税(2）假定20x4年税前会计利润为4000万元，计算20X4年度利润表中应确认的所得税费用(3)作出20x4年度相关的账务处理

甲公司公司适用的所得税税率为25%。"递延所得税资产"及"递延所得税负债"不存在期初余额。20x4年发生的有关交易和事项中，会计处理与税收处理存在差别的有:(1)期末对持有的存货计提了75万元的存货跌价准备(之前存货跌价准备不存在余额)。（应收账款计提坏账为同样道理）(2)本年1月份开始计提折旧的一项固定资产会计上本年计提折1200万元,根据税法规定本年计提折160万元。（无形资产摊销为同样道理）(3)本期购入的交易性金融资产期末公允价值上升60万元。根据税法规定,交易性金融资产持有期间公允价值的变动金额不计入当期应纳税所得额;（4）本期购入其他权益工具投资期末公允价值上升50万元。(5)计提与产品质量保证相关的预计员债300万元。根据税法规定，与上述产品质量保证相关的支出在实际发生时可税前扣除;(6）违反环保法规定应支付罚款200万元。要求:（1）计算20X4年度递延所得税(2）假定20x4年税前会计利润为4000万元，计算20X4年度利润表中应确认的所得税费用(3)作出20x4年度相关的账务处理