请问老师，当月缴纳社保，我可不可以不记提？我直接做分录借管理费-社保费，贷银行存款呢？如果我这样做错了，请问老师你还有别的会计分录吗？谢谢！

老师计提工资每个月都有，社保也要计提吗？还有我们个人部分是单位缴纳不扣个人的，请问我给如何做会计分录呢？

再说社保当月缴纳的啊，不像工资是次月发放的呀

同学你好 社保所有员工的一块做

老师，我们没有其他应收款呀，个人部分是单位缴纳，我们个人不扣呀，我们拿到手工资是5000怎么扣个税呢？其他其他应收款是计提工资要扣掉，那实发工资就对不上了呀？计提工资按照实发工资数＋个人社保扣除部分？还是怎么弄？

这个计提工资的时候要多计提个人部分才对 不然个人应交的你们公司承担了不能税前扣除

老师你说的计提工资多计提，是实发数5000加个人社保部分对吗？那发放工资会计分录就跟计提不一样了，汇算清缴是不是会出现调增减的问题？

同学你好 对的 是这样的

想要税前扣除就要在计提工资的时候多计提个人部分

明白了老师，谢谢！计提社保也必须的是吗？

对的 都是要计提的

问了几个老会计都说不用计提

同学你好 都是要通过应付职工薪酬的呀

老师那工资薪酬也是管理费用呀？汇算还是在管理费用里呀

对 计提的时候先计入管理费用或者其他费用科目

老师社保我当月缴纳当月，不计提会如何呢？

老师我借管理费-社保费，贷银行存款

我的财务软件就有这个

不是的 这个要计提的哦 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

好吧，谢谢老师，谢谢你不厌其烦，祝你好运，天天顺心如意，健康快乐！