演示账套

15.(1.0分)某企业为居民企业某年实际发生的工资、薪金支出为1000万元，实际发生三项经费192万元，其中职工福利费本期实际发生150万元，拨缴的工会经费为12万元，已经取得工会拨缴收据，实际发生职工教育经费30万元，该企业该年计算应纳税所得额时，应()应纳税所得额为()万元。

2022-12-16 14:15

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-12-16 14:16

职工福利费需要调增10万应纳税所得额1010 缴纳的企业所得税1010乘以25%

齐红老师解答 2022-12-16 14:16

不对，他他的利润是多少，刚才的那个应纳税所得额写错了。

职工福利费需要调增10万应纳税所得额1010 缴纳的企业所得税1010乘以25%

2022-12-16

你好利润是多少的？

2022-12-16

您好福利费应扣除金额150*0.14=21 福利费本期发生30万元应该调整30-21=9 工行经费150*0.02=3 拨缴的工会经费3万元不需要调整职工教育经费150*0.08=12 实际发生职工教育经费4.5万元不需要纳税调整应调增的应纳税所得额为9万元

2022-01-05

您好，计算过程如下福利费限额=600*14%=84调增36万元工费经费限额=600*2%=12不调整教育经费限额=600*8%=48不调整因此调整的金额是36万元

2022-04-11

同学你好福利福扣除限额=300*14%=42，小于实际发生额60，应调增18；工会经费扣除限额=300*2%=6，等于实际发生额，无需调整；教育经费扣除限额=200*8%=16，大于实际发生额9，无需调整。

2022-04-13

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