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Q

中国居民企业望达公司分别控股甲国的 A 公司、B 公司,以及乙国的 C 公司、 D 公司,持股比例分别为 40%、40%、80%、80%。A 公司持有丙国的 E 公司 35%股 份,B 公司持有丙国的 F 公司 50%股份,C 公司持有丁国的 G 公司 80%股份,D 公 司持有丁国的 H 公司 75%股份。E 公司、F 公司、G 公司、H 公司分别持有戊国的 I 公司 30%、40%、20%、10%股份。I 公司持有己国的 J 公司 80%股份。根据上述 资料,回答以下问题(每小题 20 分): (1)判断属于居民企业望达公司符合间接抵免条件的公司,并说明判断依据。

2022-12-16 18:04
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-12-16 18:45

你好 符合间接抵免条件的公司为ABCDGHI

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快账用户9531 追问 2022-12-16 18:49

你好,依据是什么啊?谢谢!

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齐红老师 解答 2022-12-16 18:54

望达公司对这几个公司的间接持股比例都超过30%,符合抵免条件

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快账用户9531 追问 2022-12-16 18:59

不是20%吗,现在改成30%了吗,谢谢

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齐红老师 解答 2022-12-16 19:01

不好意思 我核实一下 您稍等

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齐红老师 解答 2022-12-16 19:02

是20% 那就还有F公司 也符合条件

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快账用户9531 追问 2022-12-16 19:12

老师 J公司符合吗

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齐红老师 解答 2022-12-16 19:13

符合 符合 也超过20%了

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快账用户9531 追问 2022-12-16 19:14

好的,谢谢老师!

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快账用户9531 追问 2022-12-16 19:14

老师 我还有两个问题,可以帮忙看看吗,都是一个大题里的小题。

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齐红老师 解答 2022-12-16 19:18

你好 我看见了 答案不是很确定 不敢给您回答 怕误导您了

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快账用户9531 追问 2022-12-16 19:20

没事的老师,你给个答案就行,因为我实在不会了,谢谢您!不怕误导,真的!

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齐红老师 解答 2022-12-16 19:29

好的 那我看一下昂

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齐红老师 解答 2022-12-16 19:42

你好 已经解答 你去看一下

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齐红老师 解答 2022-12-16 19:42

不是很确定对不对

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你好 符合间接抵免条件的公司为ABCDGHI
2022-12-16
你好同学, A公司税后净利润=800-240*0.1-180=596万 分配望达公司分配比例=119.2/596=20% 望达公司可在我国应纳税额中抵免的税额=(180+24)*20%*40%=16.32万
2022-12-16
你好同学,境外所得抵免限额=5000*0.25=1250万,大于境外缴纳400+800=1200万,所以望达公司当年应向中国实际缴纳的税企业所得税=15000*0.25-1200=2550万
2022-12-16
同学请稍等,老师正在解答中
2023-12-23
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