2．某工业企业是居民企业，2020年的生产经营情况如下。e(1）销售收入4700万元，销售成本2500万元，增值税600万元，销售税金及附加90万。(2）其他业务收入300万元。e(3）销售费用1200万元。其中，广告费800万元，业务宣传费50万元。e(4）管理费用600万元。其中，业务招待费50万元，新产品研发费用40万元。e(5）财务费用90万元。其中，向非金融机构借款1年的利息支出为60万元，年利率为10%银行同期同类贷款利率为6%)。-(6）营业外支出35万元。其中，向供货商支付违约金5万元，接受工商局罚款3万元，通过政府部门向灾区捐赠20万元。e(7）投资收益20万元。其中，从直接投资的外地居民企业中分回税后利润15万元（该居民企业适用的税率为15%)，国债利息5万元。e(8）会计利润505万元，已预缴企业所得税126.25万元。<要求：计算该企业2020年应补（退）的企业所得税税额。

9-2.某工业企业,2018年度生产经营情况如下:(1)销售产品收入4500万元;销售成本2000万元;增值税700万元,税金及附加80万元。(2)其他业务收入300万元。(3)销售费用1500万元,其中含广告费800万元、业务宣传费20万元(4)管理费用500万元,其中含业务招待费50万元、研究新产品费用40万元(5)财务费用80万元,其中含向非金融机构借款1年的利息50万元,年息10%(银行同期同类贷款利率6%)。(6)营业外支出30万元,其中含向供货商支付违约金5万元,接受工商局罚款1万元,通过政府部门向灾区捐赠20万元。(7)投资收益18万元,系从直接投资其他居民公司而分回税后利润17万元(该居民公司适用税率15%)和国债利息1万元(8)该企业账面会计利润628万元要求:计算该企业2018年度的应纳税所得额

9-2.某工业企业,2018年度生产经营情况如下:(1)销售产品收入4500万元;销售成本2000万元;增值税700万元,税金及附加80万元。(2)其他业务收入300万元。(3)销售费用1500万元,其中含广告费800万元、业务宣传费20万元(4)管理费用500万元,其中含业务招待费50万元、研究新产品费用40万元(5)财务费用80万元,其中含向非金融机构借款1年的利息50万元,年息10%(银行同期同类贷款利率6%)。(6)营业外支出30万元,其中含向供货商支付违约金5万元,接受工商局罚款1万元,通过政府部门向灾区捐赠20万元。(7)投资收益18万元,系从直接投资其他居民公司而分回税后利润17万元(该居民公司适用税率15%)和国债利息1万元(8)该企业账面会计利润628万元要求:计算该企业2018年度的应纳税所得额

某居民企业适用25%的企业所得税率，2018年度生产经营情况如下：（1）产品销售收入1000万元；材料销售收入100万元；投资收益9万，其中国债利息收入4万元。（2）销售成本500万元，增值税800万元，销售税金及附加50万元。（3）销售费用100万元，其中含广告费20万元。（4）管理费用120万元，其中业务招待费用20万元。（5）财务费用40万元，其中含未完工工程利息10万元。（6）营业外支出60万，其中接受税务机关罚款5万元、通过当地民政部门向灾区捐款50万。（7）1-11月预缴税款70万要求计算：（1）该工业企业会计利润（2）2018年应纳税所得额（3）2018年应纳企业所得税（4）2018年应退（补）所得税

某居民企业适用25%的企业所得税率，2018年度生产经营情况如下：（1）产品销售收入1000万元；材料销售收入100万元；投资收益9万，其中国债利息收入4万元。（2）销售成本500万元，增值税800万元，销售税金及附加50万元。（3）销售费用100万元，其中含广告费20万元。（4）管理费用120万元，其中业务招待费用20万元。（5）财务费用40万元，其中含未完工工程利息10万元。（6）营业外支出60万，其中接受税务机关罚款5万元、通过当地民政部门向灾区捐款50万。（7）1-11月预缴税款70万要求计算：（1）该工业企业会计利润（2）2018年应纳税所得额（3）2018年应纳企业所得税（4）2018年应退（补）所得税

某居民企业适用25%的企业所得税率，2018年度生产经营情况如下：（1）产品销售收入1000万元；材料销售收入100万元；投资收益9万，其中国债利息收入4万元。（2）销售成本500万元，增值税800万元，销售税金及附加50万元。（3）销售费用100万元，其中含广告费20万元。（4）管理费用120万元，其中业务招待费用20万元。（5）财务费用40万元，其中含未完工工程利息10万元。（6）营业外支出60万，其中接受税务机关罚款5万元、通过当地民政部门向灾区捐款50万。（7）1-11月预缴税款70万要求计算：（1）该工业企业会计利润（2）2018年应纳税所得额（3）2018年应纳企业所得税（4）2018年应退（补）所得税