您好,是需要计算过程是吧
3、某甲企业2015年销售收入8000万元,销售成本3000万元,本年需调整的项目数据如下: (1)企业管理费用700万,其中列支业务招待费160万元。 (2)销售费用中2000万,发生广告费1500万。 (3)发生财务费用900万元,其中向非金融机构的借款600万,年利率为7%,金融机构同期同类贷款利率为6%。 (4)销售税金500万元(含增值税160万元) (5)营业外收入300万元 (6)营业外支出200万元,其中:通过减灾委员会向遭受自然灾害的地区捐款50万元,直接捐赠给灾区10万元。 要求:(1)计算甲企业的利润总额。 2.计算业务招待费应调整的应纳税所得额。 3.计算广告费应调整的应纳税所得额。 4.计算财务费用应调整的应纳税所得额。 5.计算营业外支出应调整的应纳税所得额。 6.计算该企业2015年度应纳税所得额。 7.计算该企业2015年度应缴纳的企业所得税。(税率为基本税率)(30分)
某企业为居民企业,企业所得税税率25%,2020年生产经营业务如下:(1)取得主营业务收入3000万元、国债利息收入20万元。发生主营业务成本2100万元。(3)当年让渡资产使用权,取得其他业务收入80万元。(4)发生销售费用252万元(含广告费100万元)管理费用390万元(含业务招待费28万元)。(5)向非金融企业借款200万元,支付年利息费用18万元(注:金融企业同期同类借款年利息率为6%)。(6)企业所得税税前准许扣除的税金及附加32万元。(7)营业外收入60万元,营业外支出140万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款60万元,支付税收滞纳金10万元)。要求:列示计算过程并判断清楚纳税调增、调减或不需要调整。(1)计算利润总额。(2)计算国债利息收入的纳税调整金额。(3)计算广告费纳税调整金额。(4)计算业务招待费纳税调整金额。(5)计算利息费用的纳税调整金额。(6)计算捐赠的纳税调整金额(7)计算税收滞纳金的纳税调整金额。(8)计算该居民企业2020年应纳税所得额和应交所得税。
1.(计算题)某企业为居民企业,企业所得税税率25%,2020年生产经营业务如下:(1)取得主营业务收入3000万元、国债利息收入20万元。(2)发生主营业务成本2100万元。(3)当年让渡资产使用权,取得其他业务收入80万元。(4)发生销售费用252万元(含广告费100万元)、管理费用390万元(含业务招待费28万元)。(5)向非金融企业借款200万元,支付年利息费用18万元(注:金融企业同期同类借款年利息率为6%)。(6)企业所得税税前准许扣除的税金及附加32万元。(7)营业外收入60万元,营业外支出140万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款60万元,支付税收滞纳金10万元)。要求:列示计算过程并判断清楚纳税调增、调减或不需要调整。(1)计算利润总额。(2)计算国债利息收入的纳税调整金额。(3)计算广告费纳税调整金额。(4)计算业务招待费纳税调整金额。(5)计算利息费用的纳税调整金额。(6)计算捐赠的纳税调整金额(7)计算税收滞纳金的纳税调整金额。(8)计算该居民企业2020年应纳税所得额和应交所得税。
某企业为居民企业,企业所得税税率25%,2020年生产经营业务如下: (1)取得主营业务收入3000万元、国债利息收入20万元。 (2)发生主营业务成本2100万元。 (3)当年让渡资产使用权,取得其他业务收入80万元。 (4)发生销售费用252万元(含广告费100万元)、管理费用390万元(含业务招待费28万元)。 (5)向非金融企业借款200万元,支付年利息费用18万元(注:金融企业同期同类借款年利息率为6%)。 (6)企业所得税税前准许扣除的税金及附加32万元。 (7)营业外收入60万元,营业外支出140万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款60万元,支付税收滞纳金10万元)。 要求:列示计算过程并判断清楚纳税调增、调减或不需要调整。 (1)计算利润总额。 (2)计算国债利息收入的纳税调整金额。 (3)计算广告费纳税调整金额。 (4)计算业务招待费纳税调整金额。 (5)计算利息费用的纳税调整金额。 (6)计算捐赠的纳税调整金额 (7)计算税收滞纳金的纳税调整金额。 (8)计算该居民企业2020年应纳税所得额和应交所得税。
1.某企业为居民企业,企业所得税率为 25%。 2020年该企业发生了如下业务: (1)取得产品销售收入5000万元: (2)发生产品销售成本3600万元: (3)发生销售费用800万元(其中广告费600万元),管理费用400万元(业 务招待费 30万元),财务费用50万元; (4)销售税金100万元(其中包括增值税40万元): (5)营业外收入 100万元,营业外支出40万元(含通过公益性团体向山区捐款 20万元,税收滞纳金5万元): (6)计入成本费用的工资总额为300万元(其中包含支付给残疾人工资15万元)。 计算该企业 2020年企业所得税额。 (1)会计利润; (2)广告费用如何做纳税调整; (3)业务招待费如何做纳税调整; (4)公益性捐赠如何做纳税调整; (5)税收滞纳金如何做纳税调整: (6)残疾人工资如何做纳税调整; (7)应纳税所得额;(8)企业所得税额。
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?