同学你好 稍等一下
1.某企业为居民企业,企业所得税率为25%。 2020年该企业发生了如下业务: 1.取得产品销售收入4000万元; 2.发生产品销售成本2600万元; 3.发生销售费用770万元(其中广告费650万元),管理费用480万元(其中包括研发费用50万元,业务招待费25万元),财务费用60万元; 4.销售税金100万元(其中包括增值税60万元); 5.营业外收入80万元,营业外支出50万元(含通过公益性团体向山区捐款30万元,税收滞纳金6万元); 6.计入成本费用的工资总额为200万元(其中包含支付给残疾人工资10万元),工会经费5万元,职工福利费31万,教育经费7万元。 计算该企业2020年企业所得税额。 (1)会计利润; (2)广告费用如何做纳税调整; (3)研发费用如何做纳税调整; (4)业务招待费如何做纳税调整; (5)公益性捐赠如何做纳税调整; (6)税收滞纳金如何做纳税调整; (7)残疾人工资如何做纳税调整; (8)三项经费如何做纳税调整; (9)应纳税所得额; (10)企业所得税额。
某企业为居民企业,年发生经营业务如下: (1)取得产品销售收入8000万元。 (2)发生产品销售成本5600万元。 (3)发生销售费用1280万元(其中广告费960万元);管理费用800万元(其中业务招待费48万元);财务费用96万元。 (4)销售税金288万元(含增值税192万元)。 (5)营业外收入144万元,营业外支出80万元(包含通过公益性社会团体向贫困山区捐40万元和税收滞纳金8万元)。 要求:计算该企业该年度应纳税所得额和应纳所得税
某企业为居民企业,2020年发生经营业务如下:取得产品销售收入4000万元;发生产品销售成本2600万元;发生销售费用770万元(其中广告费650万元),管理费用480万元(其中业务招待费25万元),财务费用60万元;发生销售税金160万元(含增值税120万元),取得营业外收入80万元,发生营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元,支付税收滞纳金6万元)。计入成本、费用中的实发工资总额为200万元,拨缴职工工会经费5万元,发生职工福利费31万元,发生职工教育经费7万元。要求:(1)计算2020年会计利润。(2)计算广告费纳税调整项目金额。(3)计算业务招待费纳税调整项目金额。(4)计算公益性捐赠纳税调整项目金额。(5)计算三项经费纳税调整项目金额
生产企业2021年发生下列业务: (1)销售产品收入2000万元; (2)取得国债利息收入2万元; (3)全年销售成本1000万元;销售税金及附加100万元(不含增值税); (4)全年销售费用500万元,含广告费400万元;全年管理费用200万元,含招待费80万元;全年财务费用50万元; (7)全年营业外支出40万元,包括通过政府部门对灾区捐款20万元,非广告性赞助支出10万元,缴纳滞纳金2万元。 要求计算: (1)该企业的会计利润总额;(3分) (2)该企业对收入的纳税调整额;(1分) (3)该企业对广告费用的纳税调整额;(3分) (4)该企业对业务招待费用的纳税调整额;(3分) (5)该企业对营业外支出的纳税调整额;(3分) (6)该企业2021年的应纳税所得额;(1分) (7)该企业2021年应纳所得税额。(1分)
假定某企业为居民企业,2020年经营业务如下:(1)取得销售收入5000万元。2)销售成本2000万元。(3)发生销售费用1000万元(其中广告费800万元),管理费用600万元(其中业务招待费50万元),财务费用100万元。(4)销售税金320万元(含增值税200万元),(5)营业外收入70万元,营业外支出40万元(其中通过公益性社会团体向地震灾区捐款25万元,支付付税收滞纳金6万元)(6)计入成本、费用中的实发工资总额200万职工工会经费4万元,支出职工福利费和职工教育经费40万元。要求:计算该企业2020年实际应缴纳的企业所得税(所得税税率为25%)。
某企业日常经济业务如下。 (1)计提本月固定资产折旧18400元,其中车间12000元,厂部6400元; (2)购入一项商标权,价款为200000元,另外支付有关的费用共40000元,所有的款项已用银行存款支付,合同规定该商标权的受益年限为10年; (3)向银行借入短期借款400000元,期限为6个月,年利率为4.5%。 (4)预提本月短期借款利息1200元; (5)开出面值为67800元、期限为6个月的商业承兑汇票购入原材料一批,其中材料价款60000元,增值税额7800元,材料已验收入库; (6)向红星工厂购入材料两批:乙材料买价30000元,增值税3900元;丙材料买价20000元,增值税2600元。款项尚未支付,材料已经验收入库; (7)以银行存款归还上述欠红星工厂的货款; (8)分配本月职工工资,其中生产工人工资50000元,车间管理人员工资6000元,行政管理人员工资14000元,福利部门人员工资10000元,另专设销售机构人员工资20000元; (9)按工资总额的14%计提福利费; (10)结转本月发生的制造费用8000元; (11)结转本月已售产品成本50000元; (12)计算本月应交的所得税金额为18000元; (13)以银行存款交纳本月应交所得税18000元。
大楼后续建设所需要的资金,甲公司于2022年1月1日向银行专门借款50000000元,借款期限为2年。年利率为7%(与实际利率相同)。借款利息按年支付,2022年4月1日、2022年6月1日、2022年9月1日甲公司使用专门借款分别支付工程进度款20000000元、15000000元、15000000元。借款资金闲置期间专门用于短期理财,共获得理财收益600000元。办公大楼于2022年10月1日完工,达到预计可使用状态。要求:不考虑其他因素,计算甲公司2022年度应予以资本化的利息金额。
某企业计划用新设备替换旧设备,旧设备账面价值为60000元,税法规定的使用年限10年,该设备已经使用5年,目前销售可得60000元。新设备投资额为150000元,预计使用5年,均无无残值。使用新设备可使企业在未来5年内每年增加营业收入16000元,降低付现成本9000元。该企业按直线法计提折旧,适用的所得税税率25%。要求:(1)计算每年使用新设备比旧设备增加的净现金流量(2)若公司的资金成本为10%,是否应采用新设备替换旧设备。
问一下为什么累计的总货款收入减去总支出和卖出去的总个数减去支出得出的结果不一样?
丙公司20X1年12月31日首次计提坏账准备。20X1年12月31日,应收账款余额为1000000元,计提坏账准备40 000元;20X2年12月31日,应收账款余额为1200000元,当年未发生坏账, 计提坏账准备8000元。 丙公司20X1年利润总额为800 000元,20X2年利润总额为1000000元。假定无其他纳税调整事项,丙公司的所得税税率为25%。 要求: (1)计算丙公司20X1年12月31日可抵扣暂时性差异、递延所得税资产以及20X1年应纳税所得额、当期所得税费用,编制结转所得税费用的会计分录。 (2)计算丙公司20X2年12月31日可抵扣暂时性差异、递延所得税资产以及20X2年应纳税所得额、当期所得税费用,编制结转所得税费用的会计分录。
老师发了工资如何冲暂估,分录如何做
开专票30万,企业所得税会在多少钱?
个人受伤向公司报销医疗费,但保险公司只赔付一部分到公司账户,分录怎么做
老师,公户收到一笔客户零售贷款账号100元,怎么做会计分录?
老师建筑公司之前暂估了劳务费今天发了劳务费民工工资可以冲之前的暂估劳务费吗分录如何写呢