甲公司为居民企业，主要从事化工产品的生产和销售业务。2021年有关经营情况如下： （1）取得主营业务收入4 000万元，国债利息收入为20万元。 （2）发生广告费650万元，业务招待费80万元。 （3）公益性捐赠支出为30万。 （4）支付的税收滞纳金为5万。 已知，企业全年的利润总额为200万元企业所得税税率为25%。 要求： （1）计算可以税前扣除的广告费支出，并得出如何进行纳税调整。 （2）计算可以税前扣除的业务招待费支出，并得出如何进行纳税调整。 （3）计算可以税前扣除的公益性捐赠支出，并得出如何进行纳税调整。 （4）计算企业所得税应纳税所得额。 （5）计算企业所得税税额。 （列出详细过程）

2、甲企业为一家居民企业，2021年发生经营业务如下：（1）2021年销售产品取得不含税收入5000万元，其他业务收入200万元。（2）销售费用1200万元，其中广告费800万元。管理费用500万元，其中业务招待费60万元。财务费用20万元，其中利息支出10万元（向非金融机构借款借款100万元，借款期限1年，年利率10%)，银行同类贷款利率5%。（3）营业外支出100万元，其中含通过公益性社会团体向贫困山区捐款50万元。（5）计入成本、费用中的实发工资总额200万元、拨缴职工工会经费6万元、支出职工福利费40万元和职工教育经费20万元。已知：2021年会计利润1000万，企业所得税税率25%，捐赠扣除比例为12%，职工福利费、职工教育经费、职工工会经费扣除比例分别为14%、8%、2%。要求：（1）计算广告费税前扣除的金额及纳税调整金额。（2）计算业务招待费税前扣除的金额及纳税调整金额。（3）计算利息支出税前扣除的金额及纳税调整金额。（4）计算捐赠支出税前扣除的金额及纳税

某企业为居民企业，企业所得税税率25%,2020年生产经营业务如下：(1）取得主营业务收入3000万元、国债利息收入20万元。发生主营业务成本2100万元。(3）当年让渡资产使用权，取得其他业务收入80万元。(4）发生销售费用252万元（含广告费100万元）管理费用390万元（含业务招待费28万元）。(5）向非金融企业借款200万元，支付年利息费用18万元（注：金融企业同期同类借款年利息率为6%)。(6）企业所得税税前准许扣除的税金及附加32万元。(7）营业外收入60万元，营业外支出140万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款60万元，支付税收滞纳金10万元）。要求：列示计算过程并判断清楚纳税调增、调减或不需要调整。(1）计算利润总额。(2）计算国债利息收入的纳税调整金额。(3）计算广告费纳税调整金额。(4）计算业务招待费纳税调整金额。(5）计算利息费用的纳税调整金额。(6）计算捐赠的纳税调整金额(7）计算税收滞纳金的纳税调整金额。(8）计算该居民企业2020年应纳税所得额和应交所得税。

1.(计算题)某企业为居民企业，企业所得税税率25%，2020年生产经营业务如下:(1)取得主营业务收入3000万元、国债利息收入20万元。(2)发生主营业务成本2100万元。(3)当年让渡资产使用权，取得其他业务收入80万元。(4)发生销售费用252万元(含广告费100万元)、管理费用390万元(含业务招待费28万元)。(5)向非金融企业借款200万元，支付年利息费用18万元(注:金融企业同期同类借款年利息率为6%)。(6)企业所得税税前准许扣除的税金及附加32万元。(7)营业外收入60万元，营业外支出140万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款60万元，支付税收滞纳金10万元)。要求:列示计算过程并判断清楚纳税调增、调减或不需要调整。(1)计算利润总额。(2)计算国债利息收入的纳税调整金额。(3)计算广告费纳税调整金额。(4)计算业务招待费纳税调整金额。(5)计算利息费用的纳税调整金额。(6)计算捐赠的纳税调整金额(7)计算税收滞纳金的纳税调整金额。(8)计算该居民企业2020年应纳税所得额和应交所得税。

某企业为居民企业，企业所得税税率25%，2020年生产经营业务如下： （1）取得主营业务收入3000万元、国债利息收入20万元。 （2）发生主营业务成本2100万元。 （3）当年让渡资产使用权，取得其他业务收入80万元。 （4）发生销售费用252万元（含广告费100万元）、管理费用390万元（含业务招待费28万元）。 （5）向非金融企业借款200万元，支付年利息费用18万元（注：金融企业同期同类借款年利息率为6%）。 （6）企业所得税税前准许扣除的税金及附加32万元。 （7）营业外收入60万元，营业外支出140万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款60万元，支付税收滞纳金10万元）。 要求：列示计算过程并判断清楚纳税调增、调减或不需要调整。 （1）计算利润总额。 （2）计算国债利息收入的纳税调整金额。 （3）计算广告费纳税调整金额。 （4）计算业务招待费纳税调整金额。 （5）计算利息费用的纳税调整金额。 （6）计算捐赠的纳税调整金额 （7）计算税收滞纳金的纳税调整金额。 （8）计算该居民企业2020年应纳税所得额和应交所得税。

甲公司为居民企业，主要从事化工产品的生产和销售业务。2021年有关经营情况如下： （1）取得主营业务收入4 000万元，国债利息收入为20万元。 （2）发生广告费650万元，业务招待费80万元。 （3）公益性捐赠支出为30万。 （4）支付的税收滞纳金为5万。 已知，企业全年的利润总额为200万元企业所得税税率为25%。 要求： （1）计算可以税前扣除的广告费支出，并得出如何进行纳税调整。 （2）计算可以税前扣除的业务招待费支出，并得出如何进行纳税调整。 （3）计算可以税前扣除的公益性捐赠支出，并得出如何进行纳税调整。 （4）计算企业所得税应纳税所得额。 （5）计算企业所得税税额。 （列出详细过程）