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应交税费-应交增值税(进项税额转出)借方初始有余额，因为做了分录借：应交税费-应交增值税(进项税额转出，，贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税，。月末怎么做分录把这个应交税费-应交增值税(进项税额转出做平呢

2022-12-19 12:03

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-12-19 12:04

你好，应交税费-应交增值税(进项税额转出)，发生的时候计入贷方，结转的时候计入借方，这样两个分录之后，应交税费-应交增值税(进项税额转出)余额已经结平了啊

快账用户3983 追问 2022-12-19 12:45

老师，应交税费-应交增值税(进项税额转出)，发生的时候分录怎么写呀

齐红老师解答 2022-12-19 12:54

你好借：原材料等科目，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）

快账用户3983 追问 2022-12-19 14:19

老师，上个月的进项发票不能做抵扣，所以做了这样的分录借：应交税费-应交增值税(进项税额转出，，贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税，但是进项税额转出借方有余额，我这是哪里写的不对吗

齐红老师解答 2022-12-19 14:20

你好发生的时候借：原材料等科目，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）结转的时候借：应交税费—应交增值税（进项税额转出），贷：应交税费—未交增值税这样应交税费-应交增值税(进项税额转出)余额已经结平了啊

快账用户3983 追问 2022-12-19 15:05

老师，不好意思，是外购商品用于捐赠，购入的时候借原材料100，进项税额13，贷银行存款113，现在需要对外捐赠，是借原材料，贷进项税额转出吗

齐红老师解答 2022-12-19 15:06

请看你的描述，好矛盾啊

快账用户3983 追问 2022-12-19 15:15

老师，外购商品用于对外捐赠，分录怎么写呀

齐红老师解答 2022-12-19 15:16

你好借：营业外支出贷：库存商品应交税费—应交增值税（销项税额）

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