某公司（增值税一般纳税人，可享受增值税加计抵减优惠改策，2022年10月不含税销售额为200万元，购买办公楼不含税金额为100万元，购买办公用品不含税8万元，购买物业服务不含税2万元，以上业务支付相关金额时均取得增值税专用发票。（当月期初增值税无余额）问题：(1）计算谈公司2022年10月应纳的增值税税额。 (2）作出该公司相关业务的会计分录。

您好！稍等，老师正在看题

2022-12-19

(1)计算该公司2022年10月应纳的增值税税额。 200*0.06-(100*0.09+8*0.13+2*0.06)*1.1=0.824 (2)作出该公司相关业务的会计分录

2022-12-19

你好，稍等一会儿回复的。

2022-12-19

尊敬的学员您好！参考一下进项税=200*6%-（100*9%+8*13%+2*6%）*1.1=0.824万元。借：应收账款贷：主营业务收入200 应交税费-应交增值税12 借，固定资产100，应交税费-应交增值税9，贷，银行存款109 借，管理费用8+2，应交税费-应交增值税1.04+0.12，贷，银行存款借，应交税费-应交增值税贷，其他收益1.016

2022-12-19

公司2022年10月应纳的增值税税额=200*0.06-（100*0.09%2B8*0.13%2B2*0.06）*1.1=0.82 借:应收账款，212贷：主营业务收入，200，应缴税费—应缴增值税—销项税，12 借：固定资产，100，，应缴税费—应缴增值税—进项税，9，贷：银行存款109 借：管理费用，8，应缴税费—应缴增值税—进项税，1.04，贷：银行存款，9.04 借：管理费用，2，应缴税费—应缴增值税—进项税，0.12，贷：银行存款，2.12 借：应缴税费—应缴增值税—销项税，12，贷：应缴税费—应缴增值税—进项税，10.16，应缴税费—应缴增值税—转出未交增值税，1.84 借：应缴税费—应缴增值税—转出未交增值税，1.84，贷：应缴税费—未缴增值税，1.84 加计抵扣，借：应缴税费—未缴增值税，1.02，贷：其他收益，1.02

2022-12-19