你好 (1)3日,采用支票结算方式销售甲产品10件,总价款10000元,增值稅1300元。该客户因临时需要,直接到公司购买,交款后提货,环球公司末与该客户签订商品销售合同。该批产品总成本6000元。 借:银行存款 ,贷:主营业务收入 , 应交税费—应交增值税(销项税额) 借:主营业务成本 , 贷:库存商品 2)10日,获得短期借款50000元,款项已存入银行。 借:银行存款 ,贷:短期借款
费、装卸数荟10.企业格自有建筑物品应当将该建筑物确认为投交四、不定项选择懸甲公司为增值稅一般纳稅人,销售商品适用的增值稅稅幸为为9%,委托代销服务适用的增值稅稅率为6%。2022年1月份,甲公司发生的有关经济业务如下:(1)1月1日甲公司与A公司签订一项为期3个月的装修元.增值税税额为9万元。2022年1月31日经专业测量知度为25%;截至2022年1月31日,甲公司为完成该合同暴计装修人员薪醐),估计还将发生劳务成本60万元。假定该项义务,甲公司按照专业测量师实际测量的完工程度确定覆约之及相关的增值稅稅款。2)1月3日,向乙公司销售M商品4000件,不含税单价:合收入磅认条件。由于批量销售,承诺给予乙公司10%为商为2/20、N/30(计算现金折扣时不考處增值稅),预计客户后付款的桥率为10%。甲公司认为按照最可能发生的金额館:额。10日,收到乙公司支付的购货款项。(3)1月9日,与丙公司签订委托代销协议,委托丙公司代定丙公司应按每件20万元(不含增值稅)对外销售,按售价际成本为17+/10/0,花仔脈夯廸用旳增值税税率公司发生的有关经济业务如下:公司与A公司签订一项为期了个月的装修合同,合同约定装修价款为100万9万元。2022年1月31日,经专业测量师测量后确定,该项劳务的完工程22年1月31日,甲公司为完成该合同累计发生劳务成本20万元(假定均为古计还将发生劳务成本60万元。假定该项劳务属于在一段时间内履行的履约专业测量师实际测量的完工程度确定履约进度。A公司按履约进度支付价款款。乙公司销售M商品4000件,不含税单价为500元,单位成本为300元,由于批量销售,承诺给予乙公司10%的商业折扣,合同规定的现金折扣条件算现金折扣时不考虑增值稅),预计客户20天内付款的概率为90%,20天%。甲公司认为按照最可能发生的金额能够更好地预测其有权获取的对价金公司支付的购货款项。丙公司签订委托代销协议,委托丙公司代销商品一批,共计150件,合同约20万元(不含增值税)对外销售,按售价的10%收取手续费,每件商品实当日发出商品。15日,甲公司收到两公司开具的100件已销商品的代销清开具了增值税专用发票,注明的价款为2000万元,增值税稅额为260万元,共代销服务开具的增值税专用发票,注明的价款为200万元,增值税稅额为款项尚未收到。丁公司销售一批商品,该批商品售价为300万元,成本为250万元。甲公江丁公司资金周转困难,但鉴于丁公司以往信用记录良好,甲公司仍然发出合收入确认条件。(答案中的金额单位用万元表示)
(一)环球机器制造股份有限公司(以下简称环球公司)12月份发生的业务如下,(1)3日,采用支票结算方式销售甲产品10件,价款10000元,增值税1300元。该客户因临时需要,直接到公司购买,交款后提货,环球公司未与该客户签订商品销售合同。(2)5日,根据商品销售合同,采用托收承付结算方式销售甲产品130件,价款130000元,增值税16900元,用银行存款代垫运杂费200元,已办妥托收手续。(3)10日,某客户因产品质量问题退回上月销售的甲产品20件,价款20000元,增值税2600元;乙产品10件,价款5000元,增值税650元。环球公司已办妥相关手续,收到退回的商品,并将转账支票交给客户,冲减主营业务收入25000元、应交增值税3250元。(4)12日,由于某客户发现所购甲产品1件外观存在问题,企业同意给予该客户10%的销售折让113元,已办妥相关手续,并将转账支票交给客户,冲减主营业务收入100元、应交增值税13元。要求:根据上述业务编制相关的会计分录。
甲公司为增值税一般纳税人,销售商品适用的增值税稅率为13%,装修服务适用的增值稅税率为9%,酒店服务适用的增值税积率为6%。以上业务均为甲公司主营业务。2021年12月,甲公司发生如下经济业务:(1)12月5日,甲公司与乙公司签订委拍代销合同.用公司委托乙公司销售网商品100件,w商品已经发出,每件商品成本为60元。合同约定乙公的手续费的增值税税率为6%乙公司没有售出的W商品须退回给甲公司至12月31日,乙公司已将上述商品全部出售.,收到乙公同开具的代销清单,开出的增值税专用发票上注明的销售价款为10000元增值税税额为1300元(212月6日.甲公司收到客户丙公司退回的全部商品甲公司于退货当日支付了退货款,并按规定向丙公司开具了增值稅专用发票(红字)该批商品系甲公司2021年9月20日销售的商品,增值税专用发票上注明售价为20000元,增值税税额为2600元,该批商品成本为15000元(3)12月10日,甲公司与丁公司签订--项为期3个月的装修合同,合同约定装修价款为100000
甲公司为增值稅一般纳税人,适用的增值税稅率为13%。甲公司20x2年发生如下经济业务。(1)3日,采用支票结算方式销售甲产品10件,总价款10000元,增值稅1300元。该客户因临时需要,直接到公司购买,交款后提货,环球公司末与该客户签订商品销售合同。该批产品总成本6000元。2)10日,获得短期借款50000元,款项已存入银行。要求;按照上述资料,逐项做出公司相关的会计处理。
甲公司是一家生产企业,为增值税一般纳税人,主要生产A,B两种产品。本年4月发生业务情况如下1)日,购入原村料一批,取得增值税专用发票,发票上注明价款100000元、增值税额13000元。同时支付运费,并取得增值税专用发票,发票上注明运费15000元、增值税额1350元。货款及运费价税合计均以银行存款支付。2)3日,购进一批免稅农产品,农产品收购凭证上注明的价款为50000元,款项以银行存款支付。该批农产品当月全部领用,用于生产增值稅稅率为13%的产品。3)14日,销售A产品一批,开具增值稅专用发票,发票上注明价款工1200000元、增值税额156000元,货款已收到,该批A产品成本为1100000元。4)15日,甲公司将一批B产品作为福利发放给管理人员,B产品计稅价格为80000元,适用的增值税税率为13%,该批产品的成本为60000元。5)20日,甲公司向某小学捐赠A产品一批,按当月A产品的平均售价计算,其不含税价款为50000元,成本为40000元;甲公司开具增值税普通发票。1.计算甲公司4月可抵扣的进项税额。2
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
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企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
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1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?