演示账套

9汇缴清算后对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税分录怎么写

2022-12-19 21:24

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-12-19 21:30

你好多交的时候，借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款以后年度抵扣的时候，借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税

2022-12-19

借:银行存款贷:以前年度损益调整借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整

2024-07-08

您好，是后期分录吗还是

2024-03-08

你好，咱用的是小企业准则吗？

2023-06-07

你好实际还是要交税的对吧直接按要交的差额计提交就行你好：相关分录如下: 1企业准则处理：补提所得税时: 借:以前年度损益调整贷:应交税金--应缴所得税 (2)月末结转: 借:利润分配--未分配利润贷:以前年度损益调整 (3)缴纳时: 借:应交税金--应缴所得税贷:银行存款 2小企业准则处理：补提所得税时: 借:利润分配-未分配利润贷:应交税金--应缴所得税 (2)缴纳时: 借:应交税金--应缴所得税贷:银行存款

2023-05-23