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2、甲企业为居民企业。2019 年有关收支情况如下: (1)取得产品销售收入4000万元,特许权使用费收入100万元,国债利息收入50万元,接受捐赠收入100万元。 (2)业务招待费支出50万元,广告费支出500万元。 (3)支付司法机关罚金20万元,支付给客户的违约金10万元。 (4)直接向某希望小学捐款100万元,计提准备金50万元,未经税务机关核定。(5)其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计2000万元。 已知:在计算企业所得税应纳税所得额时,业务招待费支出按发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5%o;广告费、业务宣传费支出,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,允许税前扣除。要求: (25 分) 1.简答甲企业下列支出中,在计算2019年度企业所得税应纳税所得额时,不可以税前扣除的有哪些。 2.计算甲企业2019年度企业所得税应纳税所得额。
7.甲企业为居民企业。2020年有关收支情况如下:(1)取得产品销售收入4000万元,特许权使用费收入100万元,国债利息收入50万元,接受捐赠收入100万元。(2)业务招待费支出50万元,广告费支出500万元。(3)支付司法机关罚金20万元,支付给客户的违约金10万元。(4)直接向某希望小学捐款100万元,计提准备金50万元,未经税务机关核定。(5)其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计2000万元。(1)分析甲企业的收入中,应计入企业所得税应纳税所得额的是哪些?(2)计算甲企业在计算2020年度应纳税所得额时,业务招待费和广告费的扣除额;(3)计算甲企业2020年度企业所得税应纳税所得额。
(一)甲企业为居民企业。2018年有关收支情况如下:(1)取得产品销售收入4000万元,特许权使用费收入100万元,国债利息收入50万元,接受捐赠收入100万元。(2)业务招待费支出50万元,广告费支出500万元。(3)支付司法机关罚金20万元,支付给客户的违约金10万元。(4)直接向某希望小学捐款100万元,计提准备金50万元,未经税务机关核定。(5)其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计2000万元。已知:在计算企业所得税应纳税所得额时,业务招待费支出按发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰;广告费、业务宣传费支出,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,允许税前扣除。要求:根据上述资料,分析回答下列小题。1.甲企业下列收入中,应计入企业所得税应纳税所得额的是()。A.产品销售收入4000万元B.特许权使用费收入100万元C.国债利息收入50万元D.接受捐赠收入100万元2.甲企业在计算2018年度应纳税所得额时,下列关于业务招待费和广告费准予扣除数额的表述中,正确的是()。A.业务招待费准予扣除的数额为20.
如下:(1)取得产品销售收入4000万元,特许权使用费收入100万元,国债利息收入50万元,接受捐赠收入100万元。(2)业务招待费支出50万元,广告费支出500万元。(3)支付司法机关罚金20万元,支付给客户的违约金10万元。(4)直接向某希望小学捐款100万元,通过市民政局向目标脱贫地区捐款30万元。(5)计提准备金50万元,未经税务机关核定。(6)其他可在企业所得稅税前扣除的成本、费用、稅金合计2000万元。己知:在计算企业所得稅应纳税所得额时,业务招待费支出按发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5%0;广告费、业务宣传费支出,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,允许税前扣除。要求:根据上述资料,分析回答下列小题(1)、甲企业以上收入中,计算应计入企业所得税应纳税所得额;②)、甲企业在计算2021年度应纳税所得额时业务招待费和广告费准子扣除数额:(3)、甲企业的支出中,在计算2021年度企业所得税应纳税所得额时,可以税前扣除数额:(4)、计算甲企业2021年度企业所得税应纳税所得额。
如下:(1)取得产品销售收入4000万元,特许权使用费收入100万元,国债利息收入50万元,接受捐赠收入100万元。(2)业务招待费支出50万元,广告费支出500万元。(3)支付司法机关罚金20万元,支付给客户的违约金10万元。(4)直接向某希望小学捐款100万元,通过市民政局向目标脱贫地区捐款30万元。(5)计提准备金50万元,未经税务机关核定。(6)其他可在企业所得稅税前扣除的成本、费用、稅金合计2000万元。己知:在计算企业所得稅应纳税所得额时,业务招待费支出按发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5%0;广告费、业务宣传费支出,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,允许税前扣除。要求:根据上述资料,分析回答下列小题(1)、甲企业以上收入中,计算应计入企业所得税应纳税所得额;②)、甲企业在计算2021年度应纳税所得额时业务招待费和广告费准子扣除数额:(3)、甲企业的支出中,在计算2021年度企业所得税应纳税所得额时,可以税前扣除数额:(4)、计算甲企业2021年度企业所得税应纳税所得额。
老师你好,我们是酒店行业,我才接手财务,现在发现他们无成本发票,房租未开发票,前期装修全部找装修队无公司也没发票,这两个大头就是成本的最大来源!无票做账会涉及所得税纳税调增,这怎么处理?
要是做分录的话应该怎么做?这个钱是我们扣下5元再转给供应商
老师您好,请问一下7月份刚入职,8月份发的工资,是否要到9月份才申报个税?
老师,请问个税起征点5000是应发工资6000减5000之后算?还是实发工资扣减所有社保后收到的钱来减之后算
你好,我有一个电商平台,就是供应商把蔬菜放在平台上,比如卖505元,我们扣下5元的服务费,转给供应商10元,如果给买方开票,谁来开?
企业翻新了厂房,账面上有很多在建工程,但是企业没有房产证,要不要后续确认固定资产,申报房产税?
员工工资5000,每月应扣个人部分社保523,七月底离职了,但是八月社保还要继续缴纳,费用走工资全额(1700)扣除,这扣除企业部分的会计分录怎么写,8月份个税需要不需要申报?
老师您好,我营业执照是建筑公司,可以给保温工程有限公司开1个点的非金属矿物制品水洗砂的普票吗?
老师好,同事坐飞机开了一张电子普通发票。项目名称是代订机票套餐和服务费。这样的发票票是不是不能抵税呀?如果遇见这样的机票的话。让同事给我电子行程单,是不是就可以抵税了?
,我不明白,修改行权价格,好像没见过,来个人详细讲解
1甲企业以上收入中,计算应计入企业所得税应纳税所得额=4000%2B100%2B100=4200 ②)、甲企业在计算2021年度应纳税所得额时广告费准子扣除数额=4100*0.15=615,可扣除500 业务招待费扣除限额=4100*0.5%=20.5和50*0.6=30,扣除限额=20.5 利润=4000%2B100%2B50%2B100-50-500-20-10-100-30-50-2000=1490 捐赠扣除限额=1490*0.12=178.8 3)、甲企业的支出中,在计算2021年度企业所得税应纳税所得额时,可以税前扣除数额=20.5%2B500%2B10%2B30%2B2000=2560.5 4)、计算甲企业2021年度企业所得税应纳税所得额=4200-2560.5