同学你好 都是专票吗 押金是收据吗
某生产企业为增值税一般纳税人,5月份的有关生产经营业务如下:(1)销售甲产品给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额80万元,同时取得销售甲产品的送货运输费收入5.65万2)销售乙产品,开具普通发票,取得含税销售额28.25万元。(3)将试制的一批应税新产品用于对外投资;成本价为20万元,成本利润率为10%,该新产品无同类产品市场销售价格。(4)购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款60万元,进项税额7.8万元,另外支付购货的运输费用6万元,取得运输公司开具的专用发票。(5)向农业生产者购进免税农产品一批,支付收购价30万元,支付给运输单位的运费5万元,取得相关的合法票据。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。收购的农产品用于13%税率货物的生产销售。请计算该企业5月份应缴纳的增值税额。
3.东华公司为增值税一般纳税人,适用税率13%。2022年4月份发生有关业务如下:(1)购进商品,不含税款200000元,进项税额26000元,另支付运费不含税金额5000元,进项税额450元。取得货物和运输费专用发票,货已入库。发票已认证相符。)购进商品,取得普通发票,列明价款10600元(含税),货已入库。(3)向农民购进大枣20000元,已验收入库。按规定开具农副产品专用收购凭证,其中1/4发放给职工。(4)销售商品开出专用发票,价款250000元,销项税额32500元,款项已存入银行。另用现金支付应由本单位负担的运费不含税金额1000元,进项税额90元。取得运输单位开具的运输费专用发票。发票已认证相符。(5)以物易物销售,用委托加工收回商品换明发公司产品,双方分别开出专用发票,列明价款200000元,增值税额26000元。(6)将一批商品用于职工集体福利,该批商品原不含税进价为20000元,进项税额2600元,不含税售价为30000元,适用税率13%。(7)本月共收取销售日酒的包装物押金1130元,没收到期未退还日酒包装物押金500元。1、计算当期进项税额
华安公司为增值税股纳税人,适用税率13%。2022年5月份发生有关业务如下:(1)购进商品,不含税款200000元,另支付运费5000元。取得货物和运输费专用发票,货已入库。(2)购进商品,取得普通发票,列明价款22600元(含税),货已入库。(3)从农民手中收购免税农产品直接销售,收购凭证上列明金额30000元,另支付运费不含税金额1000元,取得运输费专用发票,货已入库。(4)收回委托加工商品,支付加工费5000元,取得专用发票。(5)向个人销售商品,开出普通发票,金额为22600元,将货物运到指定地点,价外收取运费113元、款项已存入银行。(6)本月销售白酒2吨,开出增值税专用发票,价款250000元。同时收取销售白酒的包装物押金2260元,没收到期未退还白酒包装物押金1000元。要求:假设上述票据都在当月申请抵扣。请计算该公司2022年5月份的增值税应纳税额。
保定市某生产企业为般纳税人,适用的税率为13%,(1)销售产品拾某商场,收取货款,开具增值税专用发票,取得的不含税销售额80万元。(2)销售乙产品,收取货款,开具增值税普通发票,取得含税销售额28.25万元。(3)将试制的一批应税新产品用于本企业基建工程,成本价为10万元,成本利润率为10%,该产品无同类产品市场销售价格。(4)2021年4月份购进固定资产使用的小轿车1辆,开具增值税普通发票,取得的含税销售额11.3万元,该车原值9万元,已提折旧5000元。(5)从农业生产者购进免税农产品一批,支付收购价20万元,支付给运输单位的运费5万元,取得增值税专用发票,当月中旬将购进农产品的20%用于本企业职工福利。(6)购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款80万元,进项税额10.4万元,另支付购货的运输费用6万元,取得增值税专用发票。
公司为增值税一般纳税用增值税税率13%。2022年5月份发生有关业 一购进商品不含税款,20万元另支付运费5000元,取得货物和运输费专用发票或已入库。 二购进商品取得增值税,普通发票列明价款22,000,千600元含税,货已入库。 三向农业生产者购进免税农产品一批销售。支付收购价3万元,取得相关的合法票据,本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。 四向个人销售商品,开出增值税普通发票金额为2万,2600元,将货物运到指定地点价外收取运费113元,款项已存
民非企业的法人垫付的日常资金挂在其他应付款,期末可以结转到非限定资产么
老师我们精神病医院有限公司,属于小型微利企业还是小微企业
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甲公司有关无形资产研发资料如下: 资料一:2019年12月31日,甲公司自行研发的一项非专利技术已达到预定可使用状态,累计研究支出800万元,累计开发支出2500万元(其中符合资本化条件的支出为2000万元),所有款项银行存款结算。该技术2020年1月 1日投入使用,预计使用5 年,直线法摊销,无残值。 资料二:2023年底,经减值测试表明该非专利技术已发生减值。可收回金额为100万元。 要求:根据上述资料编制相关会计分录(单位:万元)
生产A产品耗用10 000元;车间一般性耗用1 000元;行政部门一般性耗用1 000元。9.计算并分配本月工资费用如下:A产品生产工人工资为200 000元,B产品生产工人工资为160 000元,车间主任及技术人员工资为16 000元,行政管理人员工资为100 000元。10.月末,将本月发生的制造费用360 000元分配并结转入“生产成本”账户。按生产工人工资标准分配制造费用(需写出计算过程
2×21年1月1日,甲公司发行面值[2000000元、票面利率为6%、5年期的债券。该债券的市场利率为8%,利息于每年年初支付。该做券专门用于建造一条生产线,该生产线于2×21年2月1日开始动工,2x22年3月1日完工并达到预定可使用状态,2×22年5月1日开始正式交付使用。2×21年6月1日至2×21年10月1日,由于生产线建造过程中 发生质量问题导致该生产线停工4个月。21年22年资本化金额分别是多少
建筑公司中标项目,然后新成立的子公司,子公司资质尚未取得,母公司是否可以将项目给子公司施工,即工程款发票由子公司开给发包方,材料成本发票我开子公司的
应纳税额10090需要交多少钱
老师,我们公司以第三方名义帮一家A公司购买专利,购买专利是B公司的,情况如下:我们是先代付款购买B公司专利,A公司后期有钱再还给我们,请问一下,先代付款购买时计入哪个会计分录二级科目,二级科目是备注公司还是B公司?1、代购买专利时,借:其他应收款-A公司贷:银行(这样做不是没法体现出购买B公司专利)2、A公司还款给我们,借:银行贷:其他应收款-A公司3、请问一下二级科目体现是A公司还是B公司,有点理不清了
7、 上述所得税为155113.75元,将上述所得税费用结转本年利润; 8、 结转企业全年实现的净利润; 9、 按净利润的10%提取法定盈余公积; 10、经董事会决定向投资者分配股利400000元。