你好 1.销售产品,销售价款为2000万元,该批产品销售成本为1250万元,款项尚未收到。(逐笔结转销售成本) 借:应收账款 ,贷:主营业务收入 , 应交税费—应交增值税(销项税额) 借:主营业务成本 , 贷:库存商品 2.收到罚款15万元,存入银行。 借:银行存款,贷:营业外收入 3.以银行存款支付罚款2万元。 借:营业外支出,贷:银行存款 4.应记入“税金及附加”账户的城市维护建设税为25万元。 借:税金及附加,贷:应交税费—城建税 5.计提短期借款利息8万元 借:财务费用,贷:应付利息 6.以银行存款支付销售费用5万元。 借:销售费用,贷:银行存款 7.计提生产用固定资产折旧100万元,计提管理用固定资产折旧50万元. 借;制造费用,管理费用,贷:累计折旧 8.以银行存款支付其他管理费用20万元。 借:管理费用,贷:银行存款
甲股份有限公司为工业一般纳税企业,假定所得税税率为30%。其销售价款不含应向购买方收取的增值税额,增值税税率为17%。该公司2010年度内发生如下经济业务: (1)销售产品,销售价款为2000万元,该批产品销售成本为1250万元,款项尚未收到。 (2)收到罚款15万元,存入银行。 (3)以银行存款支付罚款2万元。 (4)应记入“营业税金及附加”账户的城市维护建设税为25万元。 (5)计提短期借款利息8万元。 (6)以银行存款支付销售费用5万元。 (7)计提生产用固定资产折旧100万元,计提管理用固定资产折旧50万元。 (8)以银行存款支付其他管理费用20万元。 要求: (1)编制上述经济业务的会计分录(金额单位以万元表示) (2)计算本年度应交所得税费用,并编制会计分录(假设没有纳税调整事项) (3)将有关损益类账户结转到“本年利润”账户。 (4)编制2010年的利润表。
华天公司为增值税一般纳税企业,主要生产和销售甲产品,适用增值税率13%,所得税税率25%,城建税教育费附加略。该公司2018年发生以下业务:(1)销售甲产品一批,该批产品的成本16万元,销售价格40万元,专用发票注明增值税68万元,产品已经发出,提货单已交给买方。货款及增值税款尚未收到。(2)当年分配并发放职工工资40万元,其中生产工人工资24万元,车间管理人员工资8万元,企业管理人员工资8万元。(3)本年出租一台设备,取得租金收入8万元。(4)本年度计提固定资产折旧8万元,其中生产车间的固定资产折旧5万元,厂部的固定资产折旧2万元,出租设备的折旧1万元。(5)用银行存款支付广告费用1万元。(6)经批准处理财产清查中的账外设备一台,估计原价3万元,七成新。则华天公司2008年度利润表的下列报表项目金额为:(1)营业收入()元;(2)营业成本()元;(3)营业利润()元;(4)利润总额()元;(5)所得税费用()元;(6)净利润()元。
甲股份有限公司为工业一般纳税企业,假定所得税税率为30%。其销售价款不含应向购买方收取的增值税额,增值税税率为17%。该公司2020年度内发生如下经济业务:(1)销售产品,销售价款为2000万元,该批产品销售成本为1250万元,款项尚未收到。(2)收到罚款15万元,存入银行。(3)以银行存款支付罚款2万元。(4)应记入“营业税金及附加”账户的城市维护建设税为25万元。(5)计提短期借款利息8万元。(6)以银行存款支付销售费用5万元。(7)计提生产用固定资产折旧100万元,计提管理用固定资产折旧50万元。(8)以银行存款支付其他管理费用20万元。要求:(1)编制上述经济业务的会计分录(金额单位以万元表示,“应交税费”应列出明细科目)(2)计算本年度应交所得税,并编制会计分录(假设没有纳税调整事项)(3)将有关损益类账户结转到“本年利润”账户。
甲股份有限公司2021年12月发生部分经济业务如下:(1)销售产品200件,不含税总售价100万元,增值税税率13%,款项已收到存入银行。同时结转已销售产品成本,单位成本为0.2万元。(2)销售材料一批,售价5万元,增值税额13%,款项尚未收到。该材料的成本为3万元。(3)将本月成本费用账户结转入“本年利润”账户,(另外,汇总本月发生的“管理费用”为100万元,“销售费用”为20万元。“财务费用”为10万元,“营业外支出”为2万元,“税金及附加”为4万元)。(4)将本月收入转入“本年利润”账户,(另外,汇总本月发生的“营业外收入”为1.8万元,“投资收益”为15万元)。(5)计算本月利润总额,假设无其他纳税调整事项,企业所得税税率为25%。要求:编制有关会计分录。
甲股份有限公司为制造业一般纳税企业,假定所得税税率为25%。其销售价款不含应向购买方收取的增值税额,增值税税率为13%。该公司2020年度内发生如下经济业务:1.销售产品,销售价款为2000万元,该批产品销售成本为1250万元,款项尚未收到。(逐笔结转销售成本)2.收到罚款15万元,存入银行。3.以银行存款支付罚款2万元。4.应记入“税金及附加”账户的城市维护建设税为25万元。5.计提短期借款利息8万元6.以银行存款支付销售费用5万元。7.计提生产用固定资产折旧100万元,计提管理用固定资产折旧50万元.8.以银行存款支付其他管理费用20万元(1)计算本年度应交所得税费用,并编制会计分录(假设没有纳税调整事项)(2)将有关损益类账户结转到“本年利润”账户。(3)编制2020年的利润表。
我要退出财务负责人必须变更吗?
你好,我底薪6000,一个月休息四天,这个月31天,我上了23天班,应该怎么算工资
老师,我再问一下这样做可不可以,旅游公司内账,补缴2022-2023以前基数调整部分社保计提时借以前年度损益还是管理费用?贷应付职工薪酬—单位部分;支付时:借应付职工薪酬—单位部分,借其他应付款—个人部分(未离职),产生的滞纳金和公司承担离职员工个人部分社保是借营业外支出,贷银行存款?
旅游公司内账,公司补缴2022-2023年的社保基数调整部分,一共是2万元(含滞纳金2000元),单位部分15000,个人部分5000元(含离职员工个人部分1500元,离职员工个人部分由公司承担),要怎么做账呢,为什么是营业外支出呢?(因为我这边追问不了,所以只能一次一次的提交)
现金预算表中的支付所得税怎么计算
差旅费和培训费的区别
(3)12月18日,销售C商品60件,价款为40000元,增值税销项税额为5200元,总成本为26000元;已经开具增值税专用发票,并收取全部价款。销售C商品的同时,收购I旧商品60件,共支付价款2500元,为其公允价值,直接抵扣C商品的销售价款,实际收到价款42700元,收购的旧商品作为原材料验收入库请写出分录
老师账面上销项税额比申报表销项税少了一分,怎么调账?如果收入是一致的得怎么做分录?
(3)12月18日,销售C商品60件,价款为40000元,增值税销项税额为5200元,总成本为26000元;已经开具增值税专用发票,并收取全部价款。销售C商品的同时,收购I旧商品60件,共支付价款2500元,为其公允价值,直接抵扣C商品的销售价款,实际收到价款42700元,收购的旧商品作为原材料验收入库。请写出分录
老师账面上销项税额比申报表销项税少了一分,怎么调账?分录怎么做?收入也是少的