演示账套

老师好，我司（主营范围有苗圃种植、设计、监理及绿化工程等）支付人员工资管理部门20000元、苗圃工人25000元，项目部30000元、设计部30000元、后勤人员5000元，本月开票设计费20万元，工程施工项目90万（施工项目合同总金额300万，先预收90万元，合同签订时间2022年12月3日，开工日期2022年12月5日，完工日期2023年8月4日），老师请问本月支付工资的分录要如何写，如何分摊到项目？

2022-12-20 20:19

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-12-20 20:58

同学你好借：管理费用 20000 生产成本-苗圃 25000 工程施工-项目部30000 工程施工-设计部 30000 管理费用-福利费 5000 贷：应付职工薪酬110000

齐红老师解答 2022-12-20 20:59

同学你好，按项目归属去分摊。几个项目共用的，可以用工人工资占比、工时等占比进行分摊。

快账用户5165 追问 2022-12-20 21:07

老师好！工程施工是要对应项目吗

齐红老师解答 2022-12-20 21:14

是的，亲，他是一级科目

快账用户5165 追问 2022-12-20 21:51

老师好！如果直接入成本，不记入工程施工，那要记住什么科目？成本设二级科目吗？

快账用户5165 追问 2022-12-20 21:52

是老师好！是否可以直接记入成本，不记工程施工，成本设二级科目吗？

齐红老师解答 2022-12-20 21:53

同学你好，工程施工就是成本科目，亲属于生产成本的计入工程施工-直接人工

快账用户5165 追问 2022-12-20 21:53

老师好！是否可以直接记入成本，不记工程施工，成本设二级科目吗？

齐红老师解答 2022-12-20 21:53

工程施工-合同成本-##项目-直接人工

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