山东古城卷烟有限公司作为增值税一般纳税人，位于古城市区中心位置，11月份发生如下经济业务：陈爾婷(1)，购入烟叶一批，取得增值税专用发票注明价款为10万元，税额1.3万元。(2）将购入的烟叶委托某企业生产烟丝，支付加工费和辅助材料成本4万元，取得增值税专用发票，已知该企业无同类烟丝价格。(3）将收回的烟丝50%用于生产卷烟。25%的烟丝用于出售，开具增值税发票注明价款为6万元。(4）销售卷烟1标准箱，开具专用发票注明价款为9万元。已知，古城卷烟有限公司销售卷烟适用税率为150元/箱，56%。烟丝税率为30%。取得发票均经过勾选认定。要求计算古城卷烟有限公司当期应纳消费税和增值税，当期应缴纳的城市维护建设税和教育费附加。注意答题步骤完整，否则不得分。

2.某卷烟厂为增值税的一般纳税人，某月发生以下业务：(1)向农民收购烟叶60万元；(2)委托另一烟厂加工烟丝，提供烟叶30万元，支付加工费5万元，取得增值税专用发票，受托方无同类烟丝；(3)领用委托加工烟丝20万元，用于生产卷烟；(4)购进辅助材料、包装材料，价款10万元，取得增值税专用发票；(5)将剩余委托加工烟丝全部对外销售，取得销售收入40万元；(6)销售卷烟100标准箱，取得收入200万元。(7)向职工发放卷烟4标准箱作为福利。要求计算该厂当月应纳增值税和消费税税额。

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票，已知该企业无同类烟丝价格。(3）将收回的烟丝50%用于生产卷烟。25%的烟丝用手出售，开具增值税发票注明价款为6万元。(4)销售卷烟1标淮箱，开具专用发票注明价款为9万元。已知，古城卷烟有限公司销售卷烟适用税率为150元/箱，56%。烟丝税率为30%。取得发票均经过勾选认定。20210510要求计算古城卷烟有限公司当期应纳消费税和增值税，当期应缴纳的城市维护建设税和教育费附加。注意答题步骤完整，否则不得分。

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