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甲公司为增值税一般纳税人,销售和进口货物适用的增值税税率为13%。2021年6月甲公司董事会决定将本公司生产的500件产品作为福利发放给公司管理人员。该批产品的单位成本为12000元,市场销售价格为每件20000元(不含增值税税额)。假定不考虑其他相关税费,请完成甲公司该项业务的相关处理。

2022-12-21 12:57
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-12-21 12:59

学员你好,分录如下 借*应付职工薪酬20000*1.13=22600 贷*主营业务收入20000 应交税费-增值税-销项税额2600

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齐红老师 解答 2022-12-21 13:00

借*主营业务成本12000贷*库存商品12000

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借管理费用、福利费 贷应付职工薪酬福利费, 借应付职工薪酬福利费 贷主营业务收入2万*500, 应交税费、应交增值税销项2万*500*13%, 借主营业务成本贷库存商品500*12000
2022-12-21
学员你好,分录如下 借*应付职工薪酬20000*1.13=22600 贷*主营业务收入20000 应交税费-增值税-销项税额2600
2022-12-21
你好 借:应付职工薪酬—非货币性福利  700*3万*1.13      贷:主营业务收入 700*3万       应交税费—应交增值税(销项税额) 700*3万*13% 借:主营业务成本  700*1.6万     贷:库存商品 700*1.6万   借:管理费用 700*3万*1.13      贷:应付职工薪酬—非货币性福利 700*3万*1.13 
2022-03-01
借生产成本福利费70000*2*1.13 管理费用,福利费3万*2*1.13 贷应付职工薪酬福利费。
2022-12-29
你好,甲公司在因该项业务计入管理费用的金额为=500*2万*(1%2B13%)=1130万元
2020-05-07
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