国债利息免税,纳税调减15
公司2021年度实现销售收入1500万元,会计利润300万元,经查发现有分回股息,红利计入投资收益15万元,过期不退的包装物押金11.3万元未记收入,另外管理费用中有业务招待费30万元,销售费用中含广告宣传费500万元,营业外支出中因违法经营被罚款3万元,各种非广告性赞助支出5万元,全年计入各种成本,费用的工资总额120万元,公会经费支出4万元,实际列支各项福利费支出18万元,职工教育经费12万元。税率25%请计算该企业应纳企业所得税
7.甲设备生产企业(简称"甲公司"),是一家居民企业,为增值税一般纳税人,本年主营业务收为5000万元,其他业务收入为1200万元,营业外收入为500万元,主营业务成本为3000万元,其化生务成本为1000万元,营业外支出为300万元,税金及附加为260万元,销售费用为1200万元,管理费用为800万元,财务费用为120万元,投资收益为1000万元。当年发生的部分具体业务如下∶(1)将1台自产的设备通过市政府捐赠给受灾地区。"营业外支出"中已经列支该设备的成本及对的销项税额合计83万元。该设备市场不含税售价为100万元,成本为70万元。(2)当年合理据实发放的职工工资为680万元(其中包括残疾人员工资60万元),发生职工福利100万元,拨缴工会经费20万元并取得专用收据,发生职工教育经费支出50万元。(3)发生广告费和业务宣传费支出为900万元,业务招待费支出260万元,新产品研发费用支出肌万元(未形成无形资产计入当期损益)。 提问:各个业务应调整的应纳税所得额
2东莞翰林股份有限公司为增值税—般纳税人,非制造型企业,2022年度会计利润为170万元,部分财务资料奶1,取得销售收入2500万元<2)发生销售费用670万无《其中广告费450万元,。管理费用480万元《其中业务招待费1S万元:研发践用10万元》:财务费用60万元:<3》营业外收入70万无,营业外支出50万元《含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元,支付税收滞纳金《4〉计入成本,费用中的实发工资总额150万元,拔缴职工工会经费4万元、支出职工福利费和职工教育经费35万无。要求:计算该企业2022年度会计利润
西方化妆品公司2021年度实现销售收入1500万元心,会计利润200万元,利润总额中含有本期购买国库券利息收入15万元,另外"管理费用"中有业务招待费30万元,"销售费用"中含广告宣传费500万元,"营业外支出"中因违法经营被罚款万元、各种非广告性赞助支出5万元、通过民政部门向灾区捐款6万元。全年让入各种成本、费用的工资总额120万元,并按工资总额计算提取了工会经费24万元,(取得《工会经费专用收据》),实际列支各项福利费支出18万元,职工教育经费12万元。税率25%,请计算该企业应缴纳企业所得税
业务计算题某制造生产企业,职工人数1000人,资产总额5000万元。2019年度全年产品不含税销售收入2000万元、与产品销售收入配比的成本1500万元、投资收益30万元、营业外支出45万元、税金及附加100万元、管理费用180万元、销售费用230万元、财务费用5万元。2019年初聘请某会计师事务所进行审计,发现如下问题:(1)全年计入成本、费用的工资金额为750万元,实际发放700万元,余下50万元计划在2019年7月进行发放。当年拨缴职工工会经费为15万元并取得专用收据、实际支付的职工福利费为105万元、实际支付的职工教育经费20万元。(2)管理费用中含业务招待费60万元。(3)销售费用中含广告费200万元。(4)投资收益中包含国债转让收益25万元,国债利息收入5万元。要求:根据上述相关资料,按顺序回答下列问题,如有计算,每问需计算出合计数。<1>计算该企业2018年度的会计利润<2>计算事项(1)应调整的应纳税所得额<3>计算事项(2)应调整的应纳税所得额<4>计算事项(3)应调整的应纳税所得额<5>计算事项(4)应调整的应纳税所得额
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
业务招待费扣除500*60%=300 1500*0.005=7.5纳税调增500-7.5=492.5
公益性捐赠扣除200*12%=24 其余纳税调增5+5=10