老师，你好，我们是小规模，2026年1月做账，补了个这样的分录，借应交税费，应交增值税减免税额， 贷利润分配，未分配利润，现在做2025年的汇算清缴我要在哪儿调增呢

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• 老师：房产税和土地使用税减半征收，城市维护建设税，教育费附加，地方教育费附件都应该减半对吧？

• 老师，减免的增值税结转至哪个科目

• 你好！问下主播工资是公转私，但是主播不原意开票，怎么处理才好，还有用公司结算卡取现，付公司日常开销，也是要有发票冲账是吧

• 老师好，我公司在2026年1月自查时发现固定资产一辆车在2021年已经售出没有申报缴税，没做账务处理，在2026年1月完成补缴税款，这个往年资产处置在现在账务上该怎么处理，分录该怎么写呢

• 黄花菜干属于那个税收分类，税率是免税吗？

• 老师好，请问如何避免电子发票重复入账的问题呢？

• 张三2月离职，但3月公司给他发2025.年绩效奖励3000元，那么3月申报个税，在综合所得税申报，正常工资薪金所得申报，社保抵扣填0，对吗？

• 老师公司账户收到一笔总工会经费集中账户支付的退费 ，请问怎么做账务处理

• 老师，我2025年的企业所得税汇算清缴还没有填报，我先进行3月份的季报纳税申报，在4月份在进行25年的年报，这个顺序是没有关系的吧

• 老师，我们25年工资多计提了32400元，2026年4月才把2025年工资发放完， 我2026年3月做账：借应付职工薪酬-工资32400，贷利润分配未分配利润32400，这样就可以了吗， 然后汇算清缴时候，填职工薪酬表时候，把32400的所得税补上就可以了吗