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绍兴鸿运酒厂系增值税一般纳税人。(1)2019年8月份销售黄酒300吨,不含增值税售价为0.2万元/吨,另收取包装物押金3.39万元。(2)销售自产粮食白酒100吨,不含增值税售价为0.45万元/吨,另用普通发票形式价外收取包装费、装卸费4万元。(2)委托另一酒厂加工薯类白酒50吨,提供原材料6.5万元,支付加工费2万元,支付增值税2600元,取得增值税专用发票;受托方无同类产品售价,该批白酒当月全部提回直接对外销售,取得不含增值税收入12万元。(3)当月向粮食批发部门购进粮食一批,取得增值税专用发票注明销售额110万元,增值税额14.3万元,粮食已验收入库;向小规模纳税人购进粮食一批,普通发票注明金额18万元。要求:(1)分别计算销售黄酒应纳消费税和销项税额。(2)计算销售粮食白酒应纳消费税。(3)分别计算另一酒厂受托加工应代收代缴消费税、该酒厂支付加工费抵扣的进项税额以及委托加工收回后直接销售应计的销项税额。(4)分别计算购进粮食允许抵扣的进项税额。(5)汇总计算当期应纳消费税(含代收代缴消费税)。
某酒类生产企业(以下简称甲企业)为增值税一般纳税人,2020年1月发生以下业务:(1)向某烟酒专卖店销售粮食白酒20吨,开具增值税专用发票,取得不含税收入300万元;(2)销售啤酒20吨,取得不含税收入5.8万元,收取包装物押金0.3万元;(3)将自产的白酒1吨发放给职工做福利,该类白酒无同类货物的销售价格,其不含税成本为每吨0.4万元,成本利润率5%。(4)将自产的甲类啤酒1吨发放给职工做福利,该类啤酒无同类货物的销售价格,其不含税成本为每吨0.4万元,成本利润率10%。(说明:白酒消费税税率为20%加0.5元/500克;甲类啤酒定额税率为250元/吨,乙类啤酒定额税率为220元/吨)。要求:根据上述材料,回答下列问题。(1)计算本月甲企业向专卖店销售白酒应缴纳消费税。(2)计算销售啤酒应该缴纳的消费税。(3)计算发放给职工的白酒应缴的纳消费税。(4)计算发放给职工的啤酒应缴的纳消费税和增值税。
4、某酒厂为增值税一般纳税人,主要经营粮食白酒生产与销售,2020年7月发生下列业务: (1)销售粮食白酒10吨,不含税单价2万元/吨,销售散装白酒5吨,不含税单价1万元/吨,款项全部存入银行。 (2)移送30吨B类白酒给自设非独立核算门市部,不含增值税售价为2万元/吨,门市部对外不含税售价为3万元/吨,当月全部销售。 (3)受丙企业委托加工25吨粮食白酒,双方约定由丙企业提供原材料,成本为40万元,开具增值税专用发票注明的加工费10万元、增值税1.3万元。该酒厂同类产品不含税售价为3万元/吨。 (白酒消费税税率为20%加上0.5元/500克,粮食白酒成本利润率为10%) 要求: (1)计算业务(1)应缴纳的消费税税额。 (2)计算业务(2)应缴纳的消费税税额。 (3)说明业务(3)的消费税纳税义务人和计税依据。 (4)计算业务(3)应缴纳的消费税税额。
甲企业为增值税一般纳税人,2022年3月委托乙酒厂为其加工10吨粮食白酒。甲提供的全部酿酒原料成本(不含税金额)为20万元。乙酒厂收取全部加工费并开具增值税专用发票注明不含税加工费为19万元和辅料费用2万元。2022年5月收回委托加工的白酒5吨。已知乙酒厂无同类产品销售价格,则乙酒厂5月应代收代缴的消费税为多少万元。(白酒消费税比例税率20%,定额税率0.5元/500克)这个怎么计算
某酒厂为增值税一般纳税人,2021年五月发生如下经济业务1.销售黄酒十吨不,含税售价为八万元2.将自产的新型粮食白酒分配给职工三吨作为集体福利,无同类白酒的市场价格,一只生产成本一共为七万元,成本利润率为10%3.当月收回委托加工的粮食,白酒两吨,对外销售不含税的售价为50万元,收回时,受托方代收代缴的缴费说为六万元4.当月采购原材料不含税价款十万元取得增值税专用发票上注明的税额为1.3万元,因管理不善价值两万元的原材料损毁(已知黄酒的消费税率为240元每吨,白酒的消费税率为百分之20+1000元每吨)要求:1.计算销售黄酒所涉及到的消费税和增值税销项税额2.计算分配给职工作为集体福利的白酒所涉及的消费税和增值税销项税额3.计算销售白酒所涉及的消费税和增值税销项税额4.计算(4)业务中可抵扣的增值税进项税额5.计算该酒厂2021年五月应缴纳的消费税和增增值税
老师,企业从境外所得已在境外交所得税为什么能抵境内的应纳税额呢,境外的都交给国外了,又不是交境内的哦
老师消费税什么时候用组成计税价格
老师持票人委托开户银行收款时,应作委托收款背书,在支票背面背书人签章栏签章为什么是在背书人签章栏签章,持票人不是被背书人吗
某企业2X20年5月份发生下列经济业务: 1.企业购入甲材料6000千克,单价48元,乙材料 4000千克,单价98元,增值税税率为13%,材料未到,款项未付。 2.企业通过银行支付上述购入的甲、乙材料的外地运杂费20000元,按材料重量比例分配。 3.上述甲、乙材料验收入库,结转其实际采购成本。 4.仓库发出材料,用途如下:生产A产品领用甲材料 1000千克,乙材料500千克;生产B产品领用甲材料 600千克,乙材料200千克;车间一般耗用领用甲材料 100千克。材料均为本期购入,按实际成本核算。 5.企业销售A产品,增值税专用发票注明的价款 4500000元,增值税税率为13%,款项收到存入银行。 6.企业通过银行发放职工工资685000元。 7.企业分配本期职工工资,其中A产品生产工人工资 340000元,B产品生产工人工资260000元,车间管理人员工资80000元,行政管理人员工资50000元。8.企业按各自工资额的12%计提住房公积金,按18%计提社会保险。 9.企业通过银行支付A产品的广告费100000元。 10.企业计提应由本期负担的银行临时借款的利息 个 5800元。 11.企业计提本期固定资产折旧,其中车间设备折旧额23000元,行政管理部门折1旧6000元。 12.企业通过银行支付本期管理部门的办公用品费 4200元。 13.将本期发生的制造费用按生产工人工资比例分配计入A、B产品的生产成本。 14.本期投产的A产品全部完工,验收入库,结转其实际生产成本。 15.结转本期已销A产品成本3000000元。 16.将本期实现的各项收入转入“本年利润”账户。 17.将本期发生的各项费用支出转入“本年利润”账户。 18.假设企业没有纳税调整项目,按25%的税率计算所得税。 19.将所得税费用转入“本年利润”账户。 20.将本期实现的净利润转入“利润分配”账户。要求:编制上述业务的会计分录。
老师,银行按规定加收的罚息为什么不是行政罚款,而签发空头支票就是呢
请问是帐益达记帐软件吗
办营业执照时候密码也不记得了怎么办
你好我想问下,我服装店营业执照几年前就没有了,都不记得营业执照上的编号啥的怎么在国家企业信用信息公示系统上操作呀
老师,公司的销售渠道营运资金周转期为正值,该企业为休闲零食企业,说明什么
老师,公司预收账款占用公司销售渠道营运资金较多,且其预收长款均来自于预收租赁款,吗该企业为休闲零食企业,可以说明该公司存在其只注重线下门店,资金回笼较慢的问题吗