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4、某酒厂为增值税一般纳税人,主要经营粮食白酒生产与销售,2020年7月发生下列业务: (1)销售粮食白酒10吨,不含税单价2万元/吨,销售散装白酒5吨,不含税单价1万元/吨,款项全部存入银行。 (2)移送30吨B类白酒给自设非独立核算门市部,不含增值税售价为2万元/吨,门市部对外不含税售价为3万元/吨,当月全部销售。 (3)受丙企业委托加工25吨粮食白酒,双方约定由丙企业提供原材料,成本为40万元,开具增值税专用发票注明的加工费10万元、增值税1.3万元。该酒厂同类产品不含税售价为3万元/吨。 (白酒消费税税率为20%加上0.5元/500克,粮食白酒成本利润率为10%) 要求: (1)计算业务(1)应缴纳的消费税税额。 (2)计算业务(2)应缴纳的消费税税额。 (3)说明业务(3)的消费税纳税义务人和计税依据。 (4)计算业务(3)应缴纳的消费税税额。
某酒厂为增值税一般纳税人,主要生产白酒和啤酒,当月发生如下业务:(1)销售粮食白酒20吨,取得不含税销售收入8万元;销售啤酒250吨,每吨不含税售价3500元。另外,本月销售粮食白酒收取包装物押金8540元,销售啤酒收取包装物押金2270元。(2)委托某工厂加工15吨粮食白酒,该酒厂提供粮食等原材料成本共计28万元,当月工厂将加工好的白酒交付酒厂,开具增值税专用发票注明收取加工费6万元。要求:根据上述材料,计算该酒厂本月应纳的消费税、工厂代收代缴的消费税。
某酒厂为增值税一般纳税人,主要生产白酒和啤酒,当月发生如下业务:(1)销售粮食白酒20吨,取得不含税销售收入8万元;销售啤酒250吨,每吨不含税售价3500元。另外,本月销售粮食白酒收取包装物押金8540元,销售啤酒收取包装物押金2270元。(2)委托某工厂加工15吨粮食白酒,该酒厂提供粮食等原材料成本共计28万元,当月工厂将加工好的白酒交付酒厂,开具增值税专用发票注明收取加工费6万元。要求:根据上述材料,计算该酒厂本月应纳的消费税、工厂代收代缴的消费税。
某酒厂为增值税一般纳税人,2021年五月发生如下经济业务1.销售黄酒十吨不,含税售价为八万元2.将自产的新型粮食白酒分配给职工三吨作为集体福利,无同类白酒的市场价格,一只生产成本一共为七万元,成本利润率为10%3.当月收回委托加工的粮食,白酒两吨,对外销售不含税的售价为50万元,收回时,受托方代收代缴的缴费说为六万元4.当月采购原材料不含税价款十万元取得增值税专用发票上注明的税额为1.3万元,因管理不善价值两万元的原材料损毁(已知黄酒的消费税率为240元每吨,白酒的消费税率为百分之20+1000元每吨)要求:1.计算销售黄酒所涉及到的消费税和增值税销项税额2.计算分配给职工作为集体福利的白酒所涉及的消费税和增值税销项税额3.计算销售白酒所涉及的消费税和增值税销项税额4.计算(4)业务中可抵扣的增值税进项税额5.计算该酒厂2021年五月应缴纳的消费税和增增值税
某酒厂为增值税一般纳税人,2021年5月发生如下经济业务:(1)销售黄酒10吨,不含税售价为8万元(2)将自产的新型粮食白酒分配给职工3吨作为集体福利,无同类白酒的市场价格,己知生产成本一共为7万元,成本利润率为10%(3)当月收回委托加工的粮食白酒2吨,对外销售,不含税的售价为50万元,收回时受托方代收代缴的缴费税为6万元。(4)当月采购原材料不含税价款10万元,取得增值税专用发票上注明的税额为1.3万元,因管理不善价值2万元的原材料损毁。(已知:黄酒的消费税率为240元/吨,白酒的消费税率为20%加1000元/吨)要求:(1)计算销售黄酒所涉及到的消费税和增值税销项税额(2)计算分配给职工作为集体福利的白酒所涉及的消费税和增值税销项税额(3)计算销售白酒所涉及的消费税和增值税销项税额(4)计算(4)业务中可抵扣的增值税进项税额(5)计算该酒厂2021年5月应缴纳的消费税和增值税
付款的纸质银行承兑汇票,出票人和收款人都不是我们公司,会计分录怎么做呢?
某高校教授(中国公民)2019年度取得收入情况如下:(1)每月工资8500元,缴纳社保金总计935元,缴纳公积金1020元。(2)与其同事合作出版书箱一本,稿酬共计9000元,教授分得3000元。(3)为其他单位提供一次工程设计,取得劳务报酬收入25000元。(4)暑假期间因心脏病手术花费20000元,有正规费用单据。(5)取得股息5000元。(6)将自有私房出租,每月租金收入2000元。(7)私有财产受损,取得保险公司赔款4000元。要求:根据该教授的收入情况计算应缴纳的个人所得税税额。
中国居民杨某,2021年10月份入职甲公司,2022年前3个月每月应发工资均为30000元,每月按照国家规定的范围和标准由甲公司为其代扣代缴的,三险一金4500元,每月按规定享受3岁以下婴幼儿照护支出专享附加扣除共计2000元,10月份杨某,分别取得劳务报酬和稿酬30000元和20000元,没有减免收入及减免税额等情况,请计算1到3个月工资薪金应预扣预税的税额
2020年1月2日,甲公司以发行1200万股普通股(每股面值1元)为对价,取得同一母公司控制的乙公司60%股权,当日乙公司净资产账面价值为8200万元,其中:实收资本2400万元、资本公积3 200万元、盈余公积1000万元、未分配利润1600万元,乙公司2020年实现净利润2000万元、其他综合收益500万元;提取盈余公积200万元,宣告发放现金股利300万元,考虑留存收益的恢复。要求:编制甲公司2020年合并日及年末有关合并报表的调整、抵销分录。
电子普票开出来对方公司给你查出来不。如果要把电子发票作废了重开开对方公司可以查出来不
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
计算销售白酒所涉及的增值税=8*0.13%2B(7*1.1%2B3*0.2*0.5)/(1-0.2)*0.13%2B20*0.13-1.3%2B2*0.13