【例】2019年某企业利润总额300万元,得率25%,2019年福利费超标5万,业务招待费超标3万元:递延所得税资产期初余额4万,期末余额6万元;递延所得税负期初余额3万元,期末余额7万元,要求:(1)计算2019年应交的所得税:(2)编所得税的会计分录
同学你好 1(300%2B5%2B3%2B2/0.25-4/0.25)=应纳税所得额
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3、2020 年度A公司应纳税所得额为2000万元，递延所得税资产期初余额100万元，期末余额70万元，递延所得税负债期初余额20万元，期末余额0元。A公司适用的所得税率为25%o，计算A公司2020年度的所得税费用。
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【例】2019年某企业利润总额300万元,得率25%,2019年福利费超标5万,业务招待费超标3万元:递延所得税资产期初余额4万,期末余额6万元;递延所得税负期初余额3万元,期末余额7万元,要求:(1)计算2019年应交的所得税:(2)编所得税的会计分录
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【练习】1、2019年甲公司实现利润总额100万元,所得税率25%,上年度甲公司亏损10万元,2019年度业务招待费超标5万元,税收滞纳金2元,国利收入1万元。递延所得税资产期初余额8万元,期末余额12万元;递延所得税负期初余额13万元,期末余额19万元要求:(1)计算2019应交所得税:(2)计算2019年所得税费用:(3)计算2019年利润:(4)编制所得税的会计分录
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【练习】1、2019年甲公司实现利润总额100万元,所得税率25%,上年度甲公司亏损10万元,2019年度业务招待费超标5万元,税收滞纳金2万元,国利收入1万元。递延所得税资产期初余额8万元,期末余额12万元;递延所得税负期初余额13万元,末余额19万元要求:(1)计算2019应交所得税:(2)计算2019年所得税费用:(3)计算2019年利润:(4)编制所得税的会计分录
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【练习】1、2019年甲公司实现利润总额100万元,所得税率25%,上年度甲公司亏损10万元,2019年度业务招待费超标5万元,税收滞纳金2万元,国利收入1万元。递延所得税资产期初余额8万元,期末余额12万元;递延所得税负期初余额13万元,期末余额19万元要求:(1)计算2019应交所得税:(2)计算2019年所得税费用:(3)计算2019年利润:(4)编制所得税的会计分录
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老师，然后六费两税指的是哪哪个哪些，然后减半征收，河北廊坊有这政策吗？你能说说这个具体的符合条件跟优惠的具体的项目吗？
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老师您好，请问发票申请增额税务局下户检查是要检查哪些东西
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假设，当期研发支出费用化10万，按100％加计扣除，那么一共可以扣除20万。等到下期，10万完全形成了无形资产了，资本化部分的10万又可以在规定期限内加计扣除。我的问题是，费用化部分10万已经加计扣除了，资本化部分又加计扣除一遍，是不是重复加计扣除了呢？
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小规模仓储服务企业，7月份新开的公司，比如8月开普票含税金额14440元（1个点），那么做账确认收入是借：应收款款14440，贷：主营业务收入-仓储服务收入14440/1.01 应交税费-应交增值税14440/1.01*1%； 缴纳增值税会计科目是借：应交税费-应交增值税14440/1.01*1%，贷营业外收入，是这样理解吗，这样这笔1%税金虽然是免税，但要缴纳企业所得税
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物流公司，车子抛锚产生的拖车费挂什么科目，谢谢
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老师，我现在是一家公司的出纳兼行政，公司的外账是代理记账公司做，我需要自己做内账吗？报销的东西怎么弄？没有票或者票面金额大于实际金额怎么入账？
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老师，收到税务局这个短信是什么意思，
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为什么费用和收入没有期末余额？
粤公网安备 44030002003870号
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=300*0.25=75 借所得税费用 75 贷应交所得税 75 借递延所得税资产 2 贷所得税费用2 借所得税费用 4 贷递延所得税负债4