【例】2019年某企业利润总额300万元,得率25%,2019年福利费超标5万,业务招待费超标3万元:递延所得税资产期初余额4万,期末余额6万元;递延所得税负期初余额3万元,期末余额7万元,要求:(1)计算2019年应交的所得税:(2)编所得税的会计分录
同学你好 1(300%2B5%2B3%2B2/0.25-4/0.25)=应纳税所得额
-
Q
【例】2019年某企业利润总额300万元,得率25%,2019年福利费超标5万,业务招待费超标3万元:递延所得税资产期初余额4万,期末余额6万元;递延所得税负期初余额3万元,期末余额7万元,要求:(1)计算2019年应交的所得税:(2)编所得税的会计分录
-
Q
【练习】1、2019年甲公司实现利润总额100万元,所得税率25%,上年度甲公司亏损10万元,2019年度业务招待费超标5万元,税收滞纳金2元,国利收入1万元。递延所得税资产期初余额8万元,期末余额12万元;递延所得税负期初余额13万元,期末余额19万元要求:(1)计算2019应交所得税:(2)计算2019年所得税费用:(3)计算2019年利润:(4)编制所得税的会计分录
-
Q
【练习】1、2019年甲公司实现利润总额100万元,所得税率25%,上年度甲公司亏损10万元,2019年度业务招待费超标5万元,税收滞纳金2万元,国利收入1万元。递延所得税资产期初余额8万元,期末余额12万元;递延所得税负期初余额13万元,末余额19万元要求:(1)计算2019应交所得税:(2)计算2019年所得税费用:(3)计算2019年利润:(4)编制所得税的会计分录
-
Q
【练习】1、2019年甲公司实现利润总额100万元,所得税率25%,上年度甲公司亏损10万元,2019年度业务招待费超标5万元,税收滞纳金2万元,国利收入1万元。递延所得税资产期初余额8万元,期末余额12万元;递延所得税负期初余额13万元,期末余额19万元要求:(1)计算2019应交所得税:(2)计算2019年所得税费用:(3)计算2019年利润:(4)编制所得税的会计分录
-
Q
【练习】1、2019年甲公司实现利润总额100万元,所得税率25%,上年度甲公司亏损10万元,2019年度业务招待费超标5万元,税收滞纳金2万元,国利收入1万元。递延所得税资产期初余额8万元,期末余额12万元;递延所得税负期初余额13万元,期末余额19万元要求:(1)计算2019应交所得税:(2)计算2019年所得税费用:(3)计算2019年利润:(4)编制所得税的会计分录
热门问答 更多>
-
社保缴费基数申报是不一样的，但补缴1-5月社保费时，基数填写的一样，如何处理
-
请问物业公司收的停车费按6%报税，可以吗？
-
老师我们是商品混凝土生产及销售公司，再结转成本的时候，直接材料，直接人工，制造费用该怎么分摊到各个混凝土标号里去呢？
-
老师，超市是小规模纳税人。海鲜进货的时候是散的不是礼盒，但是开票的时候开出去礼盒这种情况，怎么办
-
请问，党建活动费，就是带客户参观提供的文化服务，开票是什么类型
-
小规模转为一般纳税人的条件
-
小规模给一般纳税人开专票可以开几个点
-
老师好，请问老师T+软件，我修改了部门的序号原来是{1，长江店铺}，被我修改为{001，长江店铺}，现在我查询部门明细账，竟然并列存在1与001两个部门，请问这个该怎么解决呢？我想把原来1的余额转到001中，我做凭证输入1的部门，找不到这个部门了，没有这个选项了
-
老师，我单位有两个人，就是一个保洁，一个会计没在单位缴纳社保因为都是个人有社保，就是在我单位入职前就有所以单位没给社保，做工资表时有这两个人，但是没申报个税觉得临时人员会随时离职，现在问老师，这两个人实务怎么做符合财务和税法规定，就是工资怎么做账，个税需要怎么做，还需要做什么，保洁2500工资会计600元
-
请问，员工2025年度年终奖，在2026年2月，与工资合并一起申报了个税，导致2026年5月起工资个税增加，现在拟更正申报，将已申报了的年终奖单独作为全年一次性奖金申报，如何操作？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
=300*0.25=75 借所得税费用 75 贷应交所得税 75 借递延所得税资产 2 贷所得税费用2 借所得税费用 4 贷递延所得税负债4