【练习】1、2019年甲公司实现利润总额100万元,所得税率25%,上年度甲公司亏损10万元,2019年度业务招待费超标5万元,税收滞纳金2万元,国利收入1万元。递延所得税资产期初余额8万元,期末余额12万元;递延所得税负期初余额13万元,末余额19万元要求:(1)计算2019应交所得税:(2)计算2019年所得税费用:(3)计算2019年利润:(4)编制所得税的会计分录

甲公司2019年度利润总额为90万元，其中国债利息10万元，税收滞纳金8万元职工福利费超过税法扣除12万元。该公司适用的所得税税率为25%。公司递延所得税负债的年初数为40万元，年末数为50万元。递延所得税资产的年初数为10万元，年末数为15万元。 除上述事项外，甲企业无其他纳税调整事项。 要求：（1）计算甲企业2019年度应纳税所得额 （2）计算甲企业2019年度应交所得税额。 （3）计算甲企业2019年所得税费用。 （4）计算甲企业2019年度实现的净利润。 （5）甲企业年末计算并结转所得税费用、结转净利润的会计分录。（答案中的金额单位用万元表示）

甲企业2019年度利润总额为2100万适用的所得晚权率为25%,甲企业通延所得质产年初数为300元:递延所得负年初数为100万5元,年末数为150万单位用万元表示(1)计算甲企业2019年度应交所得(2)计算甲企业2019年延所得税费用3)计算甲企业2019年度所得税费用(5)计算甲企业2019年度实现的净(6)制甲企业年末洁平

【例】2019年某企业利润总额300万元,得率25%,2019年福利费超标5万,业务招待费超标3万元:递延所得税资产期初余额4万,期末余额6万元;递延所得税负期初余额3万元,期末余额7万元,要求:(1)计算2019年应交的所得税:(2)编所得税的会计分录

【练习】1、2019年甲公司实现利润总额100万元,所得税率25%,上年度甲公司亏损10万元,2019年度业务招待费超标5万元,税收滞纳金2元,国利收入1万元。递延所得税资产期初余额8万元,期末余额12万元;递延所得税负期初余额13万元,期末余额19万元要求:(1)计算2019应交所得税:(2)计算2019年所得税费用:(3)计算2019年利润:(4)编制所得税的会计分录

【练习】1、2019年甲公司实现利润总额100万元,所得税率25%,上年度甲公司亏损10万元,2019年度业务招待费超标5万元,税收滞纳金2万元,国利收入1万元。递延所得税资产期初余额8万元,期末余额12万元;递延所得税负期初余额13万元,末余额19万元要求:(1)计算2019应交所得税:(2)计算2019年所得税费用:(3)计算2019年利润:(4)编制所得税的会计分录