你好,请问你这边需要计算什么呢?
甲公司为生产多种产品的制造企业,系增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,原材料采用实际成本核算,材料发出采用月末一次加权平均法计算,2022年12月1日,M材料库存数量为500千克,每千克实际成本为200元,该公司12月份发生有关存货业务如下:(1)2日,以面值250000元的银行汇票存款购买M材料800千克,每千克不含增值税购买价格为250元,价款共计200000元,增值税专用发票上注明的增值税税额为26000元,由销货方代垫运杂费3000元(不考虑增值税)。材料验收入库,银行汇票多余款项通过银行退回并已收妥。(2)10日,收到乙公司作为资本投入的M材料3000千克,并验收入库,同时收到乙公司开具的增值税发票,投资合同约定该批材料不含增值税价格为600000元(与公允价值相同),允许抵扣的增值税税额为78000元,乙公司在甲公司注册资本中享有份额的金额为580000元。(3)31日,发料凭证汇总表中列明M材料的耗用情况如下:生产产品领用1600千克,车间管理部门领用300千克,行政管理部门领用200千克,销售部门领用100千克。要求:根据以上业务编制相应会计分录。
1.甲有限责任公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,原材料采用实际成本法进行核算,材料发出成本采用月末一次加权平均法计算。2020年7月1日,A材料库存数量为800千克,每千克成本为200元,2020年7月该公司发生有关存货业务如下:(1)3日,购买A材料1000千克,每千克不含税价为250元,取得增值税专用发票上注明的增值税税额为32500元,购入时发生运杂费4500元,材料验收入库,田公司开出面值为300000元的银行汇票予以支付,多余款项通过银行退回。(2)15日,乙公司向甲公司作为资本投入A材料5000千克,田公司取得了增值税专用发票并已验收入库,投资合同约定该材料不含税价款1100000元,增值税进项税额为143000元,假设合同约定价值与公允价值相同,乙公司在甲公司注册资本中享有的份额为1000000元。(3)月末,发料凭证汇总表中A材料共领用3000千克,其中:生产产品领用2200千克,车间一般耗用500千克,行政管理部门领用200千克,销售部门领用100千克。(4)月末,在财产清查中发现由干管理不善造成A材料盘亏10000元,由保管人员赔偿2000元,
甲有限责任公司为生产多种产品的制造企业,是增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,原材料采用实际成本核算,材料发出成本采用月末一次加权平均法核算,2021年12月1日,M材料库存数量为500千克,每千克实际成本为200元,该公司12月份发生有关存货业务如下:(1)2日,以面值为250000元的银行汇票购买M材料800千克,每千克不含增值税购买价格为250元,价款共计200000元,增值税专用发票上注明的增值税税额为26000元,由销货方代垫运杂费3000元(不考虑增值税)。材料验收入库,银行汇票多余款项通过银行退回并已收安。(2)10日,收到乙公司作为资本投入的M材料3000千克,并验收入库,同时收到乙公司开具的增值税专用发票,投资合同约定该批材料不含增值税价格为600000元《与公允价值相同),允许抵扣的增值税税额为78000元,乙公司在甲公司注册资本中享有份额的金额为580000元。31日,发料凭证汇总表中列明M材料的耗用情况如下:生产产品领用1600千克,车间管理部门领用300千克,行政管理部门领用200千克,销售部门领用100千克。(4)31日,财产清查中盘亏M
5.大圆公司为一般纳税人,适用的增值税税率为13%。以下是大圆公司2x21年度发生的业务,请根据相关情况编制会计分录。 (1)大圆公司2月1日取得A公司开具并承兑的面值为12 000元、3个月到期的不带息商业汇票,票据到期前两个月,M公司持该票 据向银行贴现,贴现率为7%。假定该商业汇票所有权上几乎所有的风险和报酬未转移。计算该票据的贴现净额。(3分) (2)2月10日,大圆公司销售产品不含税售价为70 000元,成本为51 000元,未收到货款。(4分) (3)3月1日,为了尽快收回货款,大圆公司决定给予对方现金折扣,条件为2/20,N/30,计算现金折扣时考虑增值税,增值税税率均为13%。请编制在20天、30内受到货款时会计处理。(4分) (4)3月15日,大圆公司自行加工一批材料,现已加工完毕验收入库,加工过程耗用原材料2100元,工资费用600元,制造费用100元。(4分) 至 (5)6月,大圆公司发出原材料情况如下:生产车间领用120000元,企业管理部门领用4050元,销售部门领用550元,车间一般 21:05 耗用6100元,基建部门领用6000元,福利部门领用1000元;对外销售原材料5000元,款项尚未受到,该原材料的账面价值为4050 元。 (6) 11月,大圆公司期末存货清查中发现:1.甲材料盘盈200千克,市场价格为10元每千克,经查明属于材料收发计量错误。2.因管理不善而变质的乙材料400千克,实际成本每千克25元,只需考虑增值税税费。经批准,相关责任人应赔偿1500元。(6分)(7)12月,大圆公司为了留住人才 将以每套100万元的价格购买并按固定资产入账的30套公寓,以每套60万元的价格出售给公司管理层(10套)和生产线的优秀员工(20套),出售合同规定,职工在取得住房后必须为公司服务10年,不考虑相关税费。(6分)
5.大圆公司为一般纳税人,适用的增值税税率为13%。以下是大圆公司2x21年度发生的业务,请根据相关情况编制会计分录。 (4)3月15日,大圆公司自行加工一批材料,现已加工完毕验收入库,加工过程耗用原材料2100元,工资费用600元,制造费用100元。(4分) (5)6月,大圆公司发出原材料情况如下:生产车间领用120000元,企业管理部门领用4050元,销售部门领用550元,车间一般 21:05 耗用6100元,基建部门领用6000元,福利部门领用1000元;对外销售原材料5000元,款项尚未受到,该原材料的账面价值为4050 元 (6) 11月,大圆公司期末存货清查中发现:1.甲材料盘盈200千克,市场价格为10元每千克,经查明属于材料收发计量错误。2.因管理不善而变质的乙材料400千克,实际成本每千克25元,只需考虑增值税税费。经批准,相关责任人应赔偿1500元。(6分)(7)12月,大圆公司为了留住人
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
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年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
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旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
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1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?