Q
老师，收到退往期增值税和附加税怎么做账？
2022-12-24 10:59
2022-12-24 11:03
同学您好，借：银行存款，贷：应交税费-未交增值税
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借银行 贷应交税费，借税金及附加 负数 贷应交税费 负数
那么附加税呢
借银行 贷应交税费，借税金及附加 负数 贷应交税费 负数，是要做两笔分录吗？
是的没错， 是这样的
为啥还要做贷应交税费？
同学您好，应交税费的统计才准确发生额账实要符
那为啥退增值税是贷方： 应交税费-未交增值税？
交时是借方，退就是贷方是相反的
那附加税呢？交的时候是借方：应交税费吗？所以退时从贷方冲吗？
是的没错， 是这样的
那为啥要做一笔负数的？借：税金及附加，贷：应交税费？
负数是软件方便统计本期发生额不易搞错
老师，我还想问一下，之前做的结转未交增值税：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税；现在退了，还需要做处理吗？
这个结转不需要做，下期有差额合并一起做就行了
谢谢老师，懂了
不客气，有空给五星好评:,