甲企业为居民企业，2021年有关收入情况如下:(1)取得产品销售收入4000万元,特许权使用费收入100万元，国绩利息收入50万元，接受捐赠收入100万元。(2)业务招待费支出50万元，广告费支出500万元。(3)支付司法机关罚金20万元,支付给客户的违约金10万元。(4)直接向某希望小学捐款100万元，计提准备金50万元，未经税务机关核定。(5)其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计2000万元。已知:在计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费支出按发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的千分之五;广告费、业务宣传费支出，不超过当年销售(营业)又将入15/部入心4祝刚除。要求:根据上述材料，不考虑其他因素，解答下列小题。(1)甲企业哪些收入应计入企业所得税应纳税所得额?(2)计算甲企业业务招待费和广告费准予扣除数额。(3)甲企业在计算2021年度企业所得税应纳所得额时可以税前扣除的支出有哪些?(4)计算甲企业2021年度企业所得税应纳税所得额。

热门问答 更多>

• 老师，为啥不是办营业执照的时候，就给确定好是一般纳税人还是小规模纳税人呢？为啥是做税务登记的时候，自己去选择一般纳税人还是小规模呢？

• 老师，给个简历模板我

• 请问购买的excel从哪里学习呢？

• 小企业会计准则和企业会计准则有什么区别，公司是小企业会计准则，我在快账上建成了会计准则了，现在应该怎么办

• 老师8月份工资发了，没报个税怎么处理

• 有总结好的科目借贷的方向

• 卖厨房燃油的主营业务收入二级科目设置

• 老师，我公司是一般纳税人，下面这张3%的进项的专票可以抵扣吗？

• 请问找供应商制作了一批不锈钢床，供应商包工包料，该项业务应该怎么开票？

• 你好，老师，想问下我9月份首次报关单，但出口销售发票没开！进项也没有，怎么处理，我可以成本暂估，到时补进项票不，收入需要做未开票收入，10月开销售发票充未开票收入，还是到时直接10月确定收入，会不会影响首次出口退税，