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Q

甲公司为增值税一般纳税人,专门从事认证服务工作,适用的增值税税率为6%。2021年5月发生的经济业务如下。 (1)16日,销售认证服务,取得含增值税销售额106万元。 (2)18日,购进一台经营用设备,取得增值税专用发票注明金额20万元、税额2.6万元;支付运输费用,取得增值税专用发票注明金额0.5万元、税额0.045万元。 (3)20日,支付广告服务费,取得增值税专用发票注明金额5万元、税额0.3万元。 (4)28日,销售使用过的固定资产,售价2.06万元,该固定资产2008年购进时未抵扣过进项税额。 要求:计算甲公司2021年5月应缴纳增值税税额。

2022-12-26 11:11
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-12-26 11:16

你好 进项税额=2.6%2B0.045%2B0.3 销项税额=106/1.06*6% 应纳增值税=销项税额-进项税额-2.06/1.03*0.02

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快账用户9124 追问 2022-12-26 11:22

老师能麻烦看下这道题怎么做吗

老师能麻烦看下这道题怎么做吗
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齐红老师 解答 2022-12-26 11:24

不好意思同学,新的这个问题烦请重新提交一下问题入口哈

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