某中型工业企业2021年企业会计报表利润为850000元，未作任何调整，该企业有关会计帐册资料如下： （1）企业2021年有正式职工30人，实际列支工资、津贴、奖金300万，并计提职工福利费、职工工会经费和职工教育经费分别为28万、5万、7万。 （2）企业长期借款账户中记载：年初向工行借款10万，年利率为10％；向其他企业借款20万，年利率为20％，上述借款均用于生产经营，利息支出均已列财务费用。 （3）全年销售收入5000万，企业在管理费用中列支业务招待费25万。 （4）8月份缴纳税收滞纳金10000元，10月份通过民政部门向灾区捐赠100000元，均在营业外支出中列支 计算该企业2021年应纳企业所得税为多少？

1.发生的业务招待费中有一部分没有发票，如果汇算清缴的话，是不是要先把没有发票的部分调增，然后再看剩余部分是否超出扣除比例 2.购买的办公用品中有一部分没有发票，走的管理费用—办公费 3.销售发生的运输费和电话卡充值一些没有发票，走的销售费用 4.试用期员工干了两三天觉得不适合结算工资，就几百块钱，走的销售费用工资，也没有税务局申报，以上问题在汇算清缴的时候在A105000纳税调整项目明细表中如何填写

老师现在要异地预缴税款，优惠政策月销售额不超过10万免征教育费附加和地方教育附加，企业6月总的销售额超过了10万，但是异地预缴的销售额未超过10万，那么这种情况下教育费附加和地方教育附加按照免征还是不免征申报

老师，其他债权投资计提减值，像老师没有没有要求的话，用不用写二级科目

听说2025年7月份开始，货款账期不能超过90天以上的是吗老师

公司销售开通QQ邮箱会员发图片，这个可以算入什么费用？

老师，税务师是几月份报名，几月考试？

老师，老板卖了50万货，交多少企业所得税一般咋给他估算

小型企业，现在要税务注销，2025年第一季度财务报表上应收账款、应付账款及其他应付款挂账200多万，怎么处理呢？不处理的话，税务说有未完结事项不批准注销

每季度都有按时申报收入未开票，现在补开以前月份的收入发票，申报当季度增值税时还需要合并计算交税吗？

老师，您好。 请问投资款事项： 上海XX公司，注册资本150万元，A股东85%*150=127.5，B股东15%*150=22.5， 然后A股东实际投资100万，还欠27.5万，B股东实际投资50万，多超出27.5万， 那么，现在想直接将B股东超出的27.5万算是A股东投资的， 这样就A股东就投资到位了， 这个事项是否可以呢？或者有什么地方需要我们公司注意的吗？ 谢谢