演示账套

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2022-12-27 10:09

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-12-27 10:47

资产负债表日后事项时间2022.161-2022@3.15

齐红老师解答 2022-12-27 10:47

2第一个是调整事项，第二个是非调整事项第一个发生以前年度

齐红老师解答 2022-12-27 10:50

3调整事项中用以前年度损益调整科目，调整2021年的资产负债表数字

齐红老师解答 2022-12-27 10:51

4用未来适用法调整就可以

资产负债表日后事项时间2022.161-2022@3.15

2022-12-27

1）借：固定资产 1 贷：营业外收入 1 2）借：固定资产清理 6000 累计折旧 3500 贷：固定资产 9500 借：银行存款 7000 贷：固定资产清理 7000 借：固定资产清理 1000 贷：营业外收入 1000

2023-05-07

你好存在暂时性差异，应纳税暂时性差异

2020-10-30

你好不需要考虑的是 AD

2020-10-27

你好 1.（1）固定资产账面价值5500，计税基础6000，可抵扣暂时性差异为500 （2）存货账面价值4000，计税基础6000，可抵扣暂时性差异2000 （3）交易性金融资产账面价值5000，计税基础4000，应纳税暂时性差异1000 （4）无形资产账面价值3000，计税基础4350，可抵扣暂时性差异1350，但不确认递延所得税（5）预计负债账面价值200，计税基础0，可抵扣暂时性差异200 2.递延所得税=（期末递延所得税负债-期初递延所得税负债）-（期末递延所得税资产-期初递延所得税资产） =（1000*0.25）-400-（（500%2B2000%2B200）*0.25-200）=-625 应交所得税=应纳税所得额*税率=6000*0.25=1500 借：所得税费用 875 递延所得税资产 625 贷：应交税费-应交所得税 6000*0.25=1500

2022-09-27