老师，你好，我上个月新开的小规模公司，这个月初报了一次税，我小白，才准备学习，年底了需要我做些什么？不知道从哪下手
你好； 年末了。 比如 年终结账需要注意的事项有发票问题、防止已发生的成本费用跨年列支、各项往来账、个人借款、财产损失、当年的税费缴纳情况、检查企业当年的账务处理等。 一、发票问题： 1、费用性的支出：根据所得税的有关规定，没有发票不能税前扣除。结账前需要检查有没有应该取得发票但是还没有取得的情况，如果有就要督催有关人员催要发票。 2、存货：购进材料，货到票未到，有没有暂估入库，如果平时没有暂估，那么在年底结账前一定要先估价入账，并督促有关的人员尽快索要发票。估价入账是会计制度的要求，但是估价入账的时间要有合理性，如果所得税汇算清缴申报前还未取得发票，应在所得税汇算清缴申报时做纳税调整。 二、防止已发生的成本费用跨年列支： 企业发生的支出应根据权责发生制原则入账，当年的费用一定要计入当年的损益。所得税法规定，可以税前扣除的，必须是实际发生的与取得收入有关的、合理的支出。年底结账前应对所有预提、计提、待摊费用项目进行清理，防止企业已发生的成本费用遗漏，防止造成跨年度费用入账的情况，一般来说应尽量避免大额成本费用跨年度入账。注：日常报销的差旅费等可以跨年底，但应合理，一般在出差回来后应及时报销。 三、各项往来账： 财务人员应对本年度的应收、应付往来账项余额与供应商或客户核对清楚，尤其是长年往来交易额比较大的账项，年底结账前科目发生额及余额应重点关注。对于无法收回的应收账款应确定为坏账，对于不再支付的应付账款，取得相关证据并经内部审批后及时进行账务处理。 四、个人借款： 关注股东个人借款及员工借款中否有属于工资奖金、分红分配方面的款项，长期未收回的款项应及时处理。 五、财产损失： 企业发生的资产损失，应在按税收规定实际确认或者实际发生的当年申报扣除，不得提前或延后扣除。因各类原因导致资产损失未能在发生当年准确计算并按期扣除的，经税务机关批准后，可追补确认在损失发生的年度税前扣除，并相应调整该资产损失发生年度的应纳所得税额。调整后计算的多缴税额，应按照有关规定予以退税，或者抵减企业当期应纳税款。财务人员在年底结账前检查企业当年发生的财产损失是否及时报批，有关的进项税是否转出，以免增加增值税和企业所得税的纳税风险。 六、当年的税费缴纳情况： 税务机关的稽查选案，往往从年度税负率异常的企业中甄选，所以企业要在年底总体计算一下自己的税负情况。财务人员应检查企业的税金缴纳是否及时足额，有无漏缴，对当年的各项税费做一个总的分析，再计算一下当年的税负情况，与当地税务机关规定的税负作一个比较，根据税务机关规定的税务进行适当调整。 七、检查企业当年的账务处理： 根据选择执行的会计准则和会计制度，查看会计科目的设置、账务处理的方式是否正确。企业会计应针对会计准则、会计制度的规定重点检查一下自身的会计处理情况，是否有不符合会计准则规定的处理事项。如有，则应在结账前调整。
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我是一个新手小白，现在遇到一个问题，上个月到税务局调整2021年度的汇算清缴，不需要退税的情况，下调了主营业务成本，更改了汇算清缴，现在账面不知道怎么调，当初做 的时候是借主营业务成本，贷银行存款，现在不知道怎么操作，你这边能指导一下吗
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老师，你好，我上个月新开的小规模公司，这个月初报了一次税，我小白，才准备学习，年底了需要我做些什么？不知道从哪下手
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老师早上好 我接了一个不是新公司的小规模，需要做账，这啥底账都没有。那么建账套，期初余额不会填呢。这个从哪里着手 还请大神指导
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你好老师，我这有一个个体户，小规模，我刚才看了一下，一季度总共开了15万普票，但是其中有5万是免税的。因为年初的时候开票也不知道用什么税率，就沿用了去年免税，到了1月十几号才下发通知，这个个体户之前开的票没有作废。这种情况该怎么办呢
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你好老师，我这有一个个体户，小规模，我刚才看了一下，一季度总共开了15万普票，但是其中有5万是免税的。因为年初的时候开票也不知道用什么税率，就沿用了去年免税，到了1月十几号才下发通知，这个个体户之前开的票没有作废。这种情况该怎么办呢
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老师，这个账户没有任何交易，
你好； 没有任何业务发生 ； 那你就 准备结账即可 ； 你注意 工资和社保 及时去报了 也支付了即可； 避免汇算调增
老师，社保没有
工资也不发
自己开的公司还没有步入正轨，社保不买，工资就自己，没发工资
你好； 工资那你们是0报 ； 你一个员工都没有吗
老师，不好意思，我小白，我想问一下，结账怎么结？能说具体一下吗？
嗯，这个月就是零申报
暂时还没有员工
那你就直接结账就行了。 把你的损益科目结转到本年利润； 本年利润结转到利润分配去； 就可以结账了
老师，我主要账也没有，咋办
你好 ；没有账； 你是一个业务凭证都没有做； 直接去 结账即可
刚查了一下，上个月有三次交易，我先结账，那我年过完了一起做账
老师，收到的个人货款，计其他应收款吗？
你好 ； 收到个人货款； 是销售给个人做应收账款哈 ； 借银行存款贷应收账款