36.A企业是商贸行业一般纳税人，属于小型微利企业，在2022年3月合计开具增值税专用发票6份，开票项目是电磁炉，含税金额150800元，税率是13%，购进一批电磁炉取得进项发票4份，含税金额128180元，税率13%，并在3月认证抵扣，有上期留抵税额1000元，A企业3月应交增值税、附加税、印花税分别是多少?

五、某企业为增值税一般纳税人。2020年4月销售商品一批，开具增值税普通发票价税合计金额为100万元， 增值税税率为13%，销售成本为70万元;销售免税商品一批开具增值税发票金额为10万元;进口商品一 批，支付货款30万元，关税3万元，增值税4.29万元，支付进口清关费及运费2万元，并取得增值税专用发 票;当月购进库存商品一批，取得增值税专用发票，税率13%，并支付货款20万元;该企业期初有留抵进项 税额15万元。 要求(写出计算过程) 1、计算当月进项税额;2、计算当月销项税额;3计算当月应交增值税

1.某微波炉制造企业为增值税一般纳税人，6月发生的业务如下(当月进项税均认证抵扣):(1)向某商场销售微波炉500台，不含税单价为500元/台。(2)销售400台微波炉给外地客户，开具普通发票，价税合计226000元。支付运费价税合计4360元，取得专用发票，发票上注明运费金额为4000元，税额为360元。(3)拨付2台微波炉给本单位职工使用，未开具发票。(4)没收逾期仍未收回的包装物押金67800元，确认收入单位开具发票。(5)购进原材料一批，并取得增值税专用发票，发票上注明金额为200000元，税额为26000元;(6)购置办公电脑一批，并取得增值税专用发票，发票上注明的金额为100000元，税额为13000元。款项已付。(7)企业建职工食堂，领用上月购进的原材料钢材一批，实际成本50000元，该批钢材的进项税额为6500元，已在购进当月申报抵扣。要求:计算该企业6月的销项税额、可抵扣的进项税额、进项税额转出金额、当月应纳税额。

(2021年）某生产企业为增值税一般纳税人，货物适用增值税税率13%,2021年3月发生以下业务：(1）销售货物，开具增值税专用发票，注明金额200万元，暂未收到货款；(2）购进货物支付价税合计90万元，取得注明税率13％的增值税专用发票；支付运费价税合计2万元，取得一般纳税人运输企业开具的增值税专用发票；(3）月末盘点库存材料时发现，上月购进且已计算抵扣进项税额的免税农产品（未纳入核定扣除范围）发生非正常损失，已知损失的农产品成本为80万元（含一般纳税人运输企业提供的运输服务成本1.5万元）:(4）转让2015年购入的商铺，取得价税合计1000万元，商铺原购人价为500万元，该企业选择简易计税办法(5）期初留抵进项税额5万元。已知：该企业当月购进项目的增值税专用发票均已申报抵扣。要求：根据上述资料，回答下列问题。（要求：写出计算过程）1．业务（2）可抵扣进项税额是多少万元？2．业务（3）应转出进项税额多少万元？3．业务（4）应缴纳增值税多少万元？4．该企业3月应缴纳增值税多少万元？

(2021年）某生产企业为增值税一般纳税人，货物适用增值税税率13%,2021年3月发生以下业务：(1）销售货物，开具增值税专用发票，注明金额200万元，暂未收到货款；(2）购进货物支付价税合计90万元，取得注明税率13％的增值税专用发票；支付运费价税合计2万元，取得一般纳税人运输企业开具的增值税专用发票；(3）月末盘点库存材料时发现，上月购进且已计算抵扣进项税额的免税农产品（未纳入核定扣除范围）发生非正常损失，已知损失的农产品成本为80万元（含一般纳税人运输企业提供的运输服务成本1.5万元）:(4）转让2015年购入的商铺，取得价税合计1000万元，商铺原购人价为500万元，该企业选择简易计税办法(5）期初留抵进项税额5万元。已知：该企业当月购进项目的增值税专用发票均已申报抵扣。要求：根据上述资料，回答下列问题。（要求：写出计算过程）1．业务（2）可抵扣进项税额是多少万元？2．业务（3）应转出进项税额多少万元？3．业务（4）应缴纳增值税多少万元？4．该企业3月应缴纳增值税多少万元？

A公司2018年6月登记为增值税一般纳税人，A公司2020年5月 底期末留抵税额1万元。2020年6月发生下列业务： 1、销售一批货物，开具一张13%税率的增值税专用发票，金额 100000元，税额13000元； 2、发生有形动产经营租赁业务，开具一张13%税率的增值税普 通发票，金额50000元，税额6500元； 3、提供交通运输服务，开具一张9%税率的增值税专用发票， 金额20000元，税额1800元； 4、销售一批货物，开具一张9%税率的增值税普通发票，金额 100000元，税额9000元； 5、发生2020年4月销售的货物退货，开具13%税率红字专用发 票，金额80000元，税额12800元； 6、提供企业管理服务取得销售额265万元，开具增值税专用发 票，发票金额250万元，税额15万元； 7、采购货物一批，取得供货方开具的3张13%税率的增值税专 用发票，发票注明的金额合计10万元，进项税额合计1.3万元， 6月已经全部认证通过； 8、购进不动产，取得1份增值税专用发票并已认证相符，金额 20000元，税额1800元； 9、取得1份增值税电子普通发票，金额8000元，税额720元； 10、取得1张注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单，票 价2200元，民航发展基金50元，燃油附加费120元。 会计分录