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老师公司缴纳社保的分录，先发放工资再缴纳社保，和先缴纳社保再发放工资的分录有区别吗？帮我写出分录，谢谢

2023-02-24 09:17
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-02-24 09:18

计提社保公司部分  借：管理费用-社保  贷：应付职工薪酬-社保          个人部分  借：应付职工薪酬-工资  贷：其他应付款-社保    支付的时候 借：应付职工薪酬-社保   其他应付款-社保   贷：银行存款

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快账用户2203 追问 2023-02-24 09:23

支付的时候为什么是其他应付款社保，不应该是其他应收款吗

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齐红老师 解答 2023-02-24 09:23

这个其他应收款和其他应付款没啥区别，最后是平的都是正确的

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快账用户2203 追问 2023-02-24 09:26

你能用其他应收款帮我写出分录来吗

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快账用户2203 追问 2023-02-24 09:27

我们公司用的是其他应收款做的，我有点看不懂

我们公司用的是其他应收款做的，我有点看不懂
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齐红老师 解答 2023-02-24 09:28

其实是一个意思，只是他用的不同的科目而已。

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快账用户2203 追问 2023-02-24 09:31

图片上7月扣缴在七月进行费用结转这里第一个分录，借方我看的懂，贷方为什么是贷的其他应收款社保9其他应收款住房公积金9啊？

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齐红老师 解答 2023-02-24 09:32

你发给我的会计分录我也不看不懂

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快账用户2203 追问 2023-02-24 09:34

我们单位都用其他应收款核算，不通过其他应付核算，他这里是不是把其他应付款改成其他应收了

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齐红老师 解答 2023-02-24 09:36

对每个单位的计提的计分不一样，其实最后能平了就可以。

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计提社保公司部分  借：管理费用-社保  贷：应付职工薪酬-社保          个人部分  借：应付职工薪酬-工资  贷：其他应付款-社保    支付的时候 借：应付职工薪酬-社保   其他应付款-社保   贷：银行存款
2023-02-24
所有分录都是后边这些，不管先后 比如：工资6000，单位部分社保1000、个人部分社保自行承担500，个税15。  1．按公司的部门分配计提工资6000 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6000 贷：应付职工薪酬-工资6000 2.计提公司部分社保和公积金 借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资月份扣社保和个税 借：应付职工薪酬——工资 6000 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500       应交税费——应交个人所得税15 银行存款5485 4申报月份交社保 借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000        其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷： 银行存款1500 5上交个人所得税，申报工资收入6000，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税15 贷：银行存款15
2026-03-07
你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2022-04-16
你好 借：其他应收款 贷：银行存款 后面扣除 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款
2022-12-27
1．按考勤或产量统计表计提工资 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 74401%2B21.25 贷：应付职工薪酬-工资 74401%2B21.25 2.计提公司部分社保和公积金 借：管理费用-社保费-各项社保，公积金23934.72 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）23934.72 3.发放工资月份扣社保和个税 借：应付职工薪酬——工资 74401%2B21.25 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）9889.77      应交税费——应交个人所得税21.25 银行存款  4申报月份做杜保 借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）23934.72       其他应付款—社保，公积金（个人部分）9889.77 贷：银行存款 5上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税21.25 贷：银行存款21.25
2025-09-06
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