住宿服务价税合计收入为2226000元。其中:开具增值税专用发票金额合计100000元、税额合计6000元。开具增值税普通发票的金额合计600000元、税额合计36000元。以宾馆发行的单用途商业预付卡结算的住宿服务费价税合计530000元和零星个人住宿价税合计954000元未开具发票。另外因住客损坏住宿设施而收取赔偿款合计21200元，也未开具发票。问题一:计算税额;问题二填申报表

（1）住宿服务价税合计收入为2226000元。 （2）餐饮服务价税合计收入为1060000元。 （3）出售服装、工艺品等货物取得价税合计收入为565000元。 （4）商场一批工艺品被盗，经确认该工艺品购进时取得增值税专用发票，金额50000元、税额6500元，经审核确认，该批工艺品的增值税进项税额于2019年12月申报抵扣。 （5）客房部购进床单等床上用品获取专票金额为120000，税额为15600。 （6）餐饮部购进蔬菜、海鲜等农产品取得农场、渔场开具的销售发票（免税普票）金额150000元。取得小规模纳税人通过税务机关代开增值税专用发票金额为160000元，税额为4800元。 （7）宾馆管理人员和员工报销出差的旅客运输费用，票价和燃油附加费合计金额15000元。 要求：计算本月的增值税应纳税额。

住宿服务价税合计收入为2226000元。 （2）餐饮服务价税合计收入为1060000元。 （3）出售服装、工艺品等货物取得价税合计收入为565000元。 （4）商场一批工艺品被盗，经确认该工艺品购进时取得增值税专用发票，金额50000元、税额6500元，经审核确认，该批工艺品的增值税进项税额于2019年12月申报抵扣。 （5）客房部购进床单等床上用品获取专票金额为120000，税额为15600。 （6）餐饮部购进蔬菜、海鲜等农产品取得农场、渔场开具的销售发票（免税普票）金额150000元。取得小规模纳税人通过税务机关代开增值税专用发票金额为160000元，税额为4800元。 （7）宾馆管理人员和员工报销出差的旅客运输费用，票价和燃油附加费合计金额15000元。 要求：计算本月的增值税应纳税额。

住宿服务价税合计收入为2226000元。其中:开具增值税专用发票金额合计100000元、税额合计6000元。开具增值税普通发票的金额合计600000元、税额合计36000元。以宾馆发行的单用途商业预付卡结算的住宿服务费价税合计530000元和零星个人住宿价税合计954000元未开具发票。另外因住客损坏住宿设施而收取赔偿款合计21200元，也未开具发票。问题一:计算税额;问题二填申报表

1)本期发生电器产品货物销售销售额 3313000.00元，其中开具增值税专用发票销售额1940000.00，其中开具普 通发票销售额 1148000.00元，未开具发票销售额 225000.00元; 2)本期提供货物运输服务销售额 90000.00元;(开具增值税专用发票) 3)本期为其他企业提供电器外观设计服务取得销售额 280000.00:(开具增值税普通发票) 4)本期共取得增值税专用发票16张(已认证通过):其 合计金额3705339.38元，税额423514.62元， 5)本期开票软件升级与维修取得增值税普通发票价税合计金额 280.00; 6)本期员工宿舍修缮领用前期购进的钢材其价税合计。 4520.00;(已认证抵扣) 计算该公司销售的3种产品(服务)分别适用的税率及 销项税额。

（一）收入方面1．住宿服务价税合计收入为2226000元。其中开具增值税专用发票的金额合计100000元、税额合计6000元；开具增值税普通发票的金额合计600000元、税额合计36000元；以宾馆发行的单用途商业预付卡结算的住宿服务费价税合计530000元和零星个人住宿价税合计954000元未开具发票。另外，因住客损坏住宿设施而收取赔偿款合计21200元，也未开具发票。2．餐饮服务价税合计收入为1060000元。其中，开具增值税普通发票金额合计700000元、税额合计42000元；以宾馆发行的单用途商业预付卡结算的餐饮服务合计42400元和零星个人餐饮服务价税合计275600元未开具发票。3．会展服务价税合计为848000元。均开具增值税专用发票，金额合计800000元税额合计48000元。4．商场销售货物价税合计为783000元，均采取现金或转账结算。其中，出售