老师安全生产费用的计提 大于 实际发生额 结余到下季度使用 需要怎么处理 做什么分录呢 才能结余到下季度使用呢

郭老师咨询一下：做了核定定额申请的个体户，免税政策是月度10万以下免税，定额10万。季度申报时，未达到30万的，税局也都是统一0申报处理了。 如果开票超过30万，需要自行申报，这个时候有一个问题，我是按照实际开票金额去申报，还是按照实际结算金额申报（场景是：季度末最后2天为节假日，但是和C端用户产生交易了，导致发票到下个季度1号开出来了） 如果申报时，按照实际结算金额进行申报的话，那业务实际发生当月做未开票收入，那次月1号开出的发票对下个季度有影响么 委托代征的

（1）20×7年3月30日，购入需安装的生产线一条，增值税专用发票上注明的买价为500000元，增值税税额为65000元。该生产线交付本公司安装部门安装。（2）安装生产线时领用生产用材料一批，该批材料的实际成本为40000元，增值税进项税额为5200元。（3）安装工程人员薪酬40000元，用银行存款支付其他安装费用20000元。（4）20×7年6月30日，安装工程结束并随即投入使用，该生产线预计使用年限为5年，采用双倍余额递减法计提折旧，预计净残值为30000元。（5）20×9年6月30日，甲公司将该生产线出售，出售时用银行存款支付清理费用30000元，出售所得价款350000元及增值税税额45500元全部存入银行，于当日清理完毕。（1）编制甲公司20×7年度购建生产线的有关会计分录。（2）计算20×7年度和20×8年度该项生产线应计提的折旧，并编制甲公司20×7年度计提折旧的会计分录。（3）计算20×9年度该项生产线应计提的折旧，编制甲公司20×9年度计提折旧及出售该生产线相关的会计分录（“应交税费”科目要求写出明细科目）

(1)20×7年3月30日，购入需安装的生产线一条，增值税专用发票上注明的买价为500000元，增值税税额为65000元。该生产线交付本公司安装部门安装。(2)安装生产线时领用生产用材料一批，该批材料的实际成本为40000元，增值税进项税额为5200元。(3)安装工程人员薪酬40000元，用银行存款支付其他安装费用20000元。(4)20×7年6月30日，安装工程结束并随即投入使用，该生产线预计使用年限为5年，采用双倍余额递减法计提折旧，预计净残值为30000元。(5)20×9年6月30日，甲公司将该生产线出售，出售时用银行存款支付清理费用30000元，出售所得价款350000元及增值税税额45500元全部存入银行，于当日清理完毕。(1)编制甲公司20×7年度购建生产线的有关会计分录。(2)计算20×7年度和20×8年度该项生产线应计提的折旧，并编制甲公司20×7年度计提折旧的会计分录。(3)计算20×9年度该项生产线应计提的折旧，编制甲公司20×9年度计提折旧及出售该生产线相关的会计分录(“应交税费”科目要求写出明细科目)

公司13号购买了水管，三通等用于车间设备的材料，金额8157元，已付款，未开票，但是车间还未开始生产。17号又购买了448元的水管，三通等，已付款，未开票。应该如何做会计分录？材料已经全部使用，这些材料是属于低值易耗品还是什么费用呢？如果当月结束未收到发票应该怎么做分录？次月需要红字冲回吗？下个月收到发票后又该怎么做会计分录？

老师安全生产费用的计提 大于 实际发生额 结余到下季度使用 需要怎么处理 做什么分录呢 才能结余到下季度使用呢