郭老师咨询一下：做了核定定额申请的个体户，免税政策是月度10万以下免税，定额10万。季度申报时，未达到30万的，税局也都是统一0申报处理了。 如果开票超过30万，需要自行申报，这个时候有一个问题，我是按照实际开票金额去申报，还是按照实际结算金额申报（场景是：季度末最后2天为节假日，但是和C端用户产生交易了，导致发票到下个季度1号开出来了） 如果申报时，按照实际结算金额进行申报的话，那业务实际发生当月做未开票收入，那次月1号开出的发票对下个季度有影响么 委托代征的

郭老师 一般纳税人的

对下个季度有影响吗？

一般纳税人他也给你做的定期定额

你们单位能认证发票能勾选吗？

哦，不是 个体工商户，不是一般

个体户他分一般纳税人和小规模。

看一下你增值税表头上面写的是小规模还是一般纳税人？

核定征收不是只有小规模才会给核定吗？

一般纳税人也有 但是少

是小规模的 按照开票时间的话，实际结算金额和开票金额对不上，导致税款也对不上。 比如季度30万以下免税的，就季度末最后一天结算5万，导致超了30万，要缴税，但是实际当季度开票才29万，次季度才开的这5万的发票。那如果按照发票来，就是无税的，但是按照结算金额来就是有税的

你好，不用的，你这个月收到了钱，下一个月开发票借银行存款贷预收账款，下一个月开了发票借预收账款贷主营业务收入不就可以了？

你说的这个30万是生产经营所得的吗？你可以控制这个开票时间，你这个月开了29万的发票，你再想要开的话，你跟他说下一个季度开。

也就是说报税就是按开票时间来申报的对吧 是的 经营所得呀

你好，那你就按照经你开发票的来确认收入，没有开发票收到了钱，做到预收账款里面就不要需要申报了。

郭老师，你了解委托代佂吗 小规格的公司可以办理委托代征吗

你好，具体的是没业务的。

你好，具体的是什么业务的？

为自由薪职业者申报个税 就是A-B-C的情况

个体户的没有这个工资税种的，认定 没法代扣代缴。

你们有劳务费支付给个人了，个人给你开了发票的吗？

就是我们是一个平台帮一些B端的个体工商户，公司有些自由职业的人代发工资， 代交个税，让这些票据合规化， 一季度3.30日前结算了35万，并且开票了，最后一天结算5万，未开票。如果按照开票金额的话，按照35万缴税， 然后次季度原先结算是28万，结果因为次季度为上季度开的这5万块钱的发票，导致次季度达到33万，产生税费了……原先次季度28万是免税的，造成了我们多缴了这28万元的税款 我同事说问税局， 税局让我们做无票收入

你这种情况下，你的预收账款不要挂太大，如果时间太长，挂的金额太大，你税务局会要求你们补税的 能收现金最好还是收现金 代收代付的这些对方没有给你开发票的情况下，你们没法代收代付，除非你去税务局增加上一个税种，认定个税的。

哦， 核定征收的个体户一般不建账， 所以就是看申报的时候怎么处理