单位职工5月离开我单位，但是我单位为其缴纳了五险一金并没有发工资，后来职工现单位将该职工的五险一金个人部分及单位部分清算给了我单位，这种怎么做会计分录？

你好！社保费用你们单位都不承担了？个人部分和企业部分？两种处理方式，一种直接冲减社保费用，第二种确认营业外收入

2022-12-28

同学你好 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2023-08-14

您好，正在为您解答

2023-01-11

1借：银行存款贷：财政拨款收入借：事业支出贷：应付职工薪酬-社保（单位部分） 2借：银行存款贷：财政拨款收入借：事业支出贷：应付职工薪酬-社保（个人部分）应付职工薪酬-工资薪金（个税部分） 3借：应付职工薪酬-社保（个人、单位部分）应付职工薪酬-工资薪金（个税部分）贷：应交税费-应交个人所得税其他应付款-社保借：其他应付款-社保应交税费-应交个人所得税贷：银行存款您好，希望我的答案对您有所帮助，如果满意的话，麻烦给个五星好评哦，谢谢啦！

2023-01-11

你好；你正常计提；应发%2B单位社保部分

2022-12-29

快账用户4496 追问 2022-12-28 23:25

不是系统内调出按照文件要求从5月份开始应该由调入单位为其缴纳五险一金和发工资只不过他们五月份没增员成功我们才多给他交了一个月五险一金

快账用户4496 追问 2022-12-28 23:26

事业单位

齐红老师解答 2022-12-28 23:31

你好！你们是事业单位？你们缴纳时计入什么科目了？现在收款可以冲回

快账用户4496 追问 2022-12-28 23:35

缴纳时借方：单位部分记的单位管理费用个人部分记的应付职工薪酬贷方：记的财政拨款收入

齐红老师解答 2022-12-28 23:37

你好！钱退到哪里了？也就是对方支付给你们那个账户了

快账用户4496 追问 2022-12-28 23:40

银行存款基本账户

齐红老师解答 2022-12-28 23:42

你好！做原分录红字，在不做贷方做借方的银行蓝字

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