演示账套

老师，当月收到的专票，当月没抵扣，以后再抵扣，怎么做会计分录

2022-12-29 09:43

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-12-29 09:44

你好；可以的；比如；借管理费用；应交税费-待认证进项税；贷银行存款；认证的时候：借进项税贷应交税费-待认证进项税；

快账用户3286 追问 2022-12-29 09:54

老师认证的时候：借应交税费-进项税贷应交税费-待认证进项税；这样可以吗

快账用户3286 追问 2022-12-29 09:55

进项税跟待认证进项税不都是应交税费的二级明细科目吗

齐红老师解答 2022-12-29 09:59

你好 1；认证的时候；是这样做的；做待认证进项税；进项税是做 “应交税费-应交增值税- 进项税科目哈；我上面是简写的 ”

快账用户3286 追问 2022-12-29 10:08

哦哦哦，我懂了老师

齐红老师解答 2022-12-29 10:16

不客气的；帮到你就好；满意请给予评价

你好；可以的；比如；借管理费用；应交税费-待认证进项税；贷银行存款；认证的时候：借进项税贷应交税费-待认证进项税；

2022-12-29

你好，收到一张进项专票，当期不抵扣借：库存商品或原材料，应交税费—应交增值税（待认证进项税额），贷：应付账款等科目以后期间抵扣时借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应交税费—应交增值税（待认证进项税额）

2022-07-04

借应交税费待认证进项税额认证做借进项税额贷待认证进项税额

2020-08-06

您好，借：原材料 1000 应交税费——应交增值税（进项税额） 100 贷：银行 1100 2.借：原材料 1000 应交税费-待认证进项税额 100 贷：银行 1100 先做到借：应交税费-待认证进项税额，需要勾选的月份借：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应交税费-待认证进项税额

2024-10-12

不抵扣的话，接收到待认证进项税额里面。

2022-07-13

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