公司向教育局捐赠如何做账，对所得税如何调整？
借营业外支出、捐赠贷、银行存款。
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老师好！问下企业所得税汇算清缴中，捐赠支出表里，如果公益性捐赠支出为100万，允许扣除的限额是60万，需要调整40万，然后公益性捐赠支出视同销售收入的不含增值税的公允价格是120万，那公益性捐赠调整表该如何填列？A105000表又该如何填呢？
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收到税务局退回的残保金要如何做账？涉及到的应交税费-应交企业所得税又该如何调整？
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公司向教育局捐赠如何做账，对所得税如何调整？
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不是公益性的捐赠，会算青椒的数全部调增。
向教育局的捐赠应该是公益性捐赠把，汇算清缴的时候我想的是据实扣除还是安利润的12%扣除
按利润的12%抵扣的。超过的以后三年内抵扣。
那么我们这种捐赠算不算向目标地区的扶贫捐赠支出
企业扶贫捐赠支出仍然需要符合两个条件：一是仍然需要通过公益性社会组织或者县级以上政府部门或机构捐赠，二是必须向目标脱贫地区捐赠。（“目标脱贫地区”包括832个国家扶贫开发工作重点县、集中连片特困地区县（新疆阿克苏地区6县1市享受片区政策）和建档立卡贫困村。） 2015年1月1日以来的扶贫捐赠支出，尚未扣除的部分可以据实扣除
如果捐赠按12%扣除会计分录怎么写
借营业外支出，贷银行存款，分录是一样的，只不过是在汇算清缴里面挑着。
就是说账务上面不用处理，直接在汇算清缴上面调整，剩余的部分来年继续扣除吗
对的，是的，是这么做，是这么理解的。