老师请问一下，我们公司收到国内A公司赠送5个保温杯，我们公司却把这5个保温杯销售出去给B公司，收到1000元，请问老师我们这个分录该怎么做呢？请麻烦您写出分录后面带走数字的，多谢了

这个国内公司赠送5个保温杯是免费的，没有价钱给我们，但是我们公司把这5个保温杯销售到国外B公司了，收到国外B公司付款给我们公司1000元，但是又没有报关单给我们，这销售出去国外少量是可以没有报关单的吗

你好，可以的，转内销就可以的，不能退税。

那么老师你说可以的，转内销就可以的，不能退税。但是这个分录该怎么做呢老师

写了 借库存商品，贷营业外收入， 你问一下对方的价格是多少？ 借银行存款，1000贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本贷库存商品

国内A公司赠送5个保温杯给我们公司是免费的（我们公司没有付钱给A公司，但是有和A公司签订的合同，写上样品5个保温杯总金额是1000元）但是我们公司把这5个保温杯销售到国外B公司了，收到国外B公司付款给我们公司1000元，请问这样的分录又该怎么做呢老师

别人赠送给你，借库存商品，贷营业外收入。

借应收贷主营业务收入应交税费，这个是你销售到国外去啊，因为对方没有给你开发票，你没法退税。借主营业务成本贷库存商品 借银行存款贷应收账款1000。

那么老师你看一下我写的分录对吗？国内A公司赠送5个保温杯给我们公司是免费的,分录借：库存商品1000，贷：营业外收入:1000，但是我们公司把这5个保温杯销售到国外B公司了，收到国外B公司付款给我们公司1000元，这时候的分录借：银行存款1000，贷：主营业务收入-外销1000，同时结转成本：借主营业务成本1000，贷：库存商品1000.老师我这么做分录对吗？是这样做分录吗？

这个分录不对的，不退税，需要转内销。

那么请问怎么做才对呢老师

借库存商品，贷营业外收入， 你问一下对方的价格是多少？ 借银行存款，1000贷主营业务收入1000/1.13 应交税费 借主营业务成本贷库存商品

给你回复的你都是不看的吗？上面的库存商品我没有给你写金额，你问一下对方的出库的价格是多少的，只要不大于你的收入就可以的，大于你的收入就不行。

对方的出库的价格不是跟我们公司签订合同上写着1000吗？我们公司也是按1000出口给国外公司啊

那你收入小于成本了 不合理了

怎么叫做收入小于成本了呢？不是对方赠送给我们都不要钱的吗?只是对方跟我们签订了样品合同上写着5个保温杯总金额1000元吗？怎么就收入小于成本呢？不太懂您说什么意思啊老师

借库存商品1000 贷营业外收入1000， 借银行房款1000， 贷主营业务收入1000除以1.13 应交税费、应交增税销项 借主营业务成本1000，贷库存商品1000，你看一下这个是不是收入小于成本。

那么老师您是说没有出口报关单的话，就要做出口转内销分录是吗？还是说对方公司赠送样品，没给我们开进项发票，所以这就是要转内销，则要做内销的分录是吗？还是为什么要转做内销呢？

你好，这两种情况下都需要进项转出，你不管哪种情况下都退不了税。

因为你们不退税，也不能免税，所以需要转内销，上面给你写了分录看一下的。

我们没有收到国内公司开过来进项发票，我当然知道不能退税，但是您说为什么我们也不能免税，所以需要转内销？？？这个转内销是不是还有到税务局开给证明呢？还是就自己公司觉得，就做内销分录就好了呢？