请问一下老师，我们公司国内采购10个保温袋，不含税额1000元，税额13元，我们10个保温袋销售给国外公司，按照成本价1130元出口，但是由于少量货物没有报关单，请问没有报关单的出口的分录该怎么做呢？
您好！视同内销处理，不能出口退税的
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我这边出口一笔美国的，出口数量是：12000，单价是：1.85美元，总额为：22200元，，因为出口退税是免的，所以退税额的73%客户要收回，留取27%给自家公司做为利润，现在采购单 价这边还没有定，需要我们自己核定 ，想请问一下这个怎么核定自己才够付支付款项保存自己有27%的利润呢？
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「综合题」某市一家进出口公司为增值税一般纳税人，2019年7月发生以下业务： ①从国外进口高档化妆品一批，该批货物在国外的买价为200万元人民币，由进出口公司支付的购货佣金10万元人民币， 运抵我国海关卸货前发生的运输费为30万元人民币，保险费无法确定。该批货物已报关，取得海关开具的增值税专用缴 款书。 ②从境内某服装公司采购服装一批，增值税专用发票上注明的价款和税金分别为80万元和10.4万元。当月将该批服装全 部出口，离岸价格为150万元人民币。 ③将2017年购置的一处位于市区的房产群出租，取得收入（含增值税）1090万元。 ④在公司所在地购置房产一处，会计上按固定资产核算，取得的增值税专用发票上注明的价款为150万元。 ⑤从境内某公司承租仪器一台，支付租金（含增值税）169.5万元人民币。 ⑥当月将业务购进的化妆品98%销售，取得不含增值税的销售收入300万元，2%作为本公司职工的福利并发放。 「其他相关资料」销售货物、提供有形动产租赁的增值税税率为13%，出口的退税率为13%，不动产租赁的增值税税率为 9%，进口高档护肤品的关税税率为10%，消费税税率为15%，期初留抵税额为0，相关票据均已比对认证。 「要求」根据上述资料，按照下列顺序计算回答问题，如有计算需计算出合计数。 （1）计算业务①应缴纳的进口关税、增值税和消费税。 （2）计算业务②的出口退税额。 （3）计算业务③应缴纳的增值税。 （4）计算业务④当月允许抵扣的进项税额。 （5）计算业务⑤应缴纳的增值税。 （6）计算业务⑥的增值税销项税额。 （7）计算当月允许抵扣的进项税 （8）计算当月合计缴纳的增值税 查看 （9）计算当月应缴纳的城市维护建设税、教育费附加与地方教育附加
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目的:练习进料加工的作价加工方式的核算。资料:杭州利达外贸公司为增值税一般纳税企业,以人民币为记账本位币,对外贸交易采用交易日即期汇率折算。该公司2018年12月以进料加工复出口的贸易方式从美国进口料件20000美元,海关减免进口环节的关税和增值税,关税税率20%,增值税税率16%,该批材料当日入库。另外,从国内购进材料30000元(不含税价),材料已入库,款项已付。该外贸企采用作价加工方式,将上述全部材料平价拨给市内的精艺加工厂,加工完成后收回玩具成品不含税价180000元,待货物出口后利达外贸公司再向精艺加工厂支付差额。该批玩具全部出口,出口发票注明价格30000美元。假定所有外汇业务发生日的即期汇率为1美元=6.85元人民币,玩具征税率16%,退税率15%,国内材料退税率10%要求:根据以上资料编制相关会计分录,并计算进料加工复出口货物应退税额。（我和书上问题对了一下，没有错误，确实有两个退税率：一个是退税率15%。一个人国内材料退税率10%）
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请问一下老师，我们公司国内采购10个保温袋，不含税额1000元，税额13元，我们10个保温袋销售给国外公司，按照成本价1130元出口，但是由于少量货物没有报关单，请问没有报关单的出口的分录该怎么做呢？
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请问一下老师，我公司从国内采购一批货物是100万，进项税是13万，我们公司把这批货出口到国外，出口报关单以CIF成交方式出口，报关单上货物显示的金额是200万，运费显示50万，保费显示是10万，请老师把我们公司从采购到出口的每一个分录都写出来可以吗？请写分录后面带数字的那种，谢谢了
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老师，我们公司下面有个供应商，发票给我们开完了，我们要给他付工程款，但是他们的账户冻结了，然后写了一个委托收款的证明给我们，指定一个个人收款，这样可以吗
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老师，除了转自用不交增值税还有别的方法吗
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老师好，一般纳税人公司注销前，收入怎样变化比较合理？谢谢！
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公司经营了3年了，已经一年半没有任何业务，零申报的呢，截止25年报表做完后，资产负债表所有余额清零了，利润表当年净利润-7445元，银行余额是0，所以现金流量表余额也是0，目前由于还是没有找到合适项目，老板要注销公司的话，我要怎么注销，简易注销吗，还是去大厅啊，我没办过，不知道流程，还有就是我们这样的情况需要交税吗
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请问小规模企业开具免税农产品普通发票10万元，应该怎么记账？
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老师，请问结转增值税及附加税，计提折旧需要哪些附件放在凭证里？
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老师，我有一家公司之前是两个自然人股东，现在有一个公司要注资我公司，并且进行增资这个需要怎么操作
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老师，我问一下这边要开78W的票 进项是多少？
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老师，你好！小规模，我们购入生姜5000，分录这样写的：借：生产成本——辅助材料 5000 贷；应付帐款5000 ，但后面我卖掉生姜一部分，收到现金50元，我们该怎样记帐呢？
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老师，请问一下我们公司半贸易，半制造，而且制造也只是简单的组装，而且也没有库管，那我制造这一块的账应该怎么做呀，我又没有领料单这些，只有发票的合同，而且供应商回来货所有的发票都是开在一起的
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没有打算做出口退税的，就是 因为没报关，也就没有报关单，所以不用开出口发票。但货发出去了，就要收到国外公司的货款。，请问这时候的分录该怎么做呢？
您好！ 借：发出商品 贷：库存商品 等收汇时再确认收入结转成本
那么老师你刚才说视同内销的分录该怎么做呢
您好！就是确认收入时要确认销项税额的意思
不明白，请老师写出视同内销的分录一下可以吗？谢谢
您好！ 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费/应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：发出商品
请问一下老师，为啥我的要视同内销呢
您好！你们没有报关，不算出口，所以是视同内销
那么老师我公司进货含税价1130元，我们也收到国外公司支付的1130元，这样子不赚钱的销售会 有风险吗
您好！对方是你们的关联方吗？为什么是平价销售呢？
是的，国外公司是我们公司的母公司，100%的投资的股东，我也不知道为什么要平价销售，是法人说两家公司都是自己的，不赚钱卖
您好！这个可能会有风险，因为是关联交易，况且这个公司还在国外
会有什么费风险呢？为什么国外公司就不可以呢
您好！关联交易本来就是稽查的重点，关联交易也要按照公允价值来交税，何况你们这个关联方还是外国的，还涉及到收汇问题，所以更是重点监控对象了