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没有发放工资做账时是计提了工资，工资表里的社保和个税怎么做账呢

2022-12-30 17:39
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-12-30 17:45

您好，计提的工资包含社保是吧

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快账用户7780 追问 2022-12-30 17:45

计提工资时怎么做社保的分录呢

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快账用户7780 追问 2022-12-30 17:47

要包含社保，就是不发工资和公积金，只付社保，这样这些费用怎么计提和发放呢？分录怎么做

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齐红老师 解答 2022-12-30 17:47

1.计提工资    借：××费用（管理/销售等）    贷：应付职工薪酬——工资    2.计提社保（企业部分）    借：××费用（管理/销售等）    贷：应付职工薪酬——社保    3.次月发放工资时    借：应付职工薪酬——工资    贷：其他应收款——社保(个人部分)    应交税费——应交个人所得税    库存现金／银行存款或现金   

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快账用户7780 追问 2022-12-30 17:52

个人部分和个人所得税不用计提吗

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齐红老师 解答 2022-12-30 17:53

再应发工资，第一步就做了

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相关问题讨论
您好，计提的工资包含社保是吧
2022-12-30
同学你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2024-04-15
 你好1； 是的； 看应发工资计提的； 2.      1、计提工资： 借：管理/销售费用等 贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保：（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3、次月发放工资时： 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4、上交杜保： 借：应付职工薪酬——社保 其他应收款-个人社保 贷：库存现金/银行存款 5、上交个人所得税： 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款  
2022-12-02
1．按考勤或产量统计表计提工资 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司部分社保和公积金 借：管理费用-社保费-各项社保，公积金 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分 3.发放工资时扣社保和个税 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）      应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4上交杜保 借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）       其他应付款—社保，公积金（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2024-05-29
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2022-07-07
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