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计提工资时是应发工资吗，那发放工资时怎么做账，有买社保的

2022-12-02 10:10
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-12-02 10:12

 你好1； 是的； 看应发工资计提的； 2.      1、计提工资： 借：管理/销售费用等 贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保：（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3、次月发放工资时： 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4、上交杜保： 借：应付职工薪酬——社保 其他应收款-个人社保 贷：库存现金/银行存款 5、上交个人所得税： 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款  

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快账用户5454 追问 2022-12-02 10:13

计提时工资是用应发的那个数吗？未扣社保那个

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齐红老师 解答 2022-12-02 10:15

 你好1； 是的；   没有扣除社保和个税之前的金额来计提的  

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快账用户5454 追问 2022-12-02 10:16

那么发放呢？也是这个数？只是到员工手里的银行存款减少了？

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齐红老师 解答 2022-12-02 10:19

你好；      发的时候  银行存款 是实发金额；  借方应付职工薪酬-工资 还是计提的金额 

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快账用户5454 追问 2022-12-02 10:22

好的，谢谢老师

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齐红老师 解答 2022-12-02 10:23

不客气的； 帮到你就好； 满意请给予评价   

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 你好1； 是的； 看应发工资计提的； 2.      1、计提工资： 借：管理/销售费用等 贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保：（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3、次月发放工资时： 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4、上交杜保： 借：应付职工薪酬——社保 其他应收款-个人社保 贷：库存现金/银行存款 5、上交个人所得税： 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款  
2022-12-02
计提工资： 借：管理费用—工资， 贷：应付职工薪酬—工资， 发放工资： 借：应付职工薪酬—工资， 贷：银行存款， 其他应付款—个人社保， 应交税费—个人所得税， 缴个税时： 借：应交税费—个人所得税， 贷：银行存款， 社保计提： 借：管理费用—社保单位， 贷：应付职工薪酬—社保单位。 缴社保时： 借：应付职工薪酬—社保单位， 其他应付款—个人社保， 贷：银行存款，
2021-04-15
您好，计提的工资包含社保是吧
2022-12-30
您好 借：管理费用-工资 借：管理费用-单位社保费 贷：应付职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-单位社保费 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人社保费 贷：银行存款
2020-12-26
你好，计提公司是应发金额，不扣社保个人部分和个税 的金额
2024-09-23
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