您好!很高兴为您解答,请稍等
请问一下老师,我们公司的股东是一家新加坡公司A,我们公司算是新加坡A公司的公司,我们从新加坡母公司A公司采购了一批货物100万元,进口增值税13万,进口关税5万,我们再把这批货销售给国内B公司,一分钱都不赚原价出售,可以这样子操作吗?
我们公司外贸企业,要做出口退税的,11月份在国内采购一批货100万,税额13万,现在把这批货销售到国外,我们开了出口发票,出口销售收入为200万,请问一下老师这个出口的货物怎么在增值税申报表中填写数字呢?进项税13万要退税的,要在增值税申报表中填写???出口销售收入为200万又在哪里填写呢
请会进出口贸易老师回答,请问我们公司出口一批货是以CIF价出口的,现在要做出口退税,税务局要求我们把CIF价换算成FOB价来退税,怎么计算呢?例如:报关单上货物1000万人民币,运费显示是500美元,保费显示是300美元,怎么计算这个FOB价格呢
请问一下老师,我公司从国内采购一批货物是100万,进项税是13万,我们公司把这批货出口到国外,出口报关单以CIF成交方式出口,报关单上货物显示的金额是200万,运费显示50万,保费显示是10万,请老师把我们公司从采购到出口的每一个分录都写出来可以吗?请写分录后面带数字的那种,谢谢了
请老师看我发的进口报关单,写这下带有数字的分录。谢谢!希望会做进出口贸易的老师来回答,我们公司以FOB价进口一批货,报关单上金额是186721.62元,缴纳进口关税1万元,进口增值税2万元。进口报关单上还有运费3343.85美元,请老师帮忙写一下采购进口货的分录,谢谢!
老师问下,公司由占用自有资金转为占用供应商的资金,原因是因为公司可能增强了与供应商的谈判能力,从而延迟付款吗
老师问下,公司的其他应付款欠款第一名为直营门店备用金,应付职工薪酬占比第一为短期薪酬,其他应付款占比第一为供应商保证金说明什么
老师好!请问非成品油与非成品油调和需要缴消费税吗?
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老师,供电工程还有管道安装支出这些怎么入账呢
题4】甲公司职员李某2023年全年取得工资、薪金收人168320元,当年8月利用业余时间帮助乙公司制图取得一次性报酬12500元,当年11月因在某杂志发表一部中篇小道获得稿酬3000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为:基本养老保险8%,基本医疗保险2%,失业保险0.5%,住房公积金12%。社保部门核定的李某2023年社会保险费的缴费工资基数为10000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息李某为独生女,其独生子正就读大学3年级;李某父母均已年过60岁。李某夫妻约定由李某扣除贷款利息和子女教育费。计算李某2023年应缴纳的个人所得税税额。
题4】甲公司职员李某2023年全年取得工资、薪金收人168320元,当年8月利用业余时间帮助乙公司制图取得一次性报酬12500元,当年11月因在某杂志发表一部中篇小道获得稿酬3000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为:基本养老保险8%,基本医疗保险2%,失业保险0.5%,住房公积金12%。社保部门核定的李某2023年社会保险费的缴费工资基数为10000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息李某为独生女,其独生子正就读大学3年级;李某父母均已年过60岁。李某夫妻约定由李某扣除贷款利息和子女教育费。计算李某2023年应缴纳的个人所得税税额。
题4】甲公司职员李某2023年全年取得工资、薪金收人168320元,当年8月利用业余时间帮助乙公司制图取得一次性报酬12500元,当年11月因在某杂志发表一部中篇小道获得稿酬3000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为:基本养老保险8%,基本医疗保险2%,失业保险0.5%,住房公积金12%。社保部门核定的李某2023年社会保险费的缴费工资基数为10000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息李某为独生女,其独生子正就读大学3年级;李某父母均已年过60岁。李某夫妻约定由李某扣除贷款利息和子女教育费。计算李某2023年应缴纳的个人所得税税额。
题4】甲公司职员李某2023年全年取得工资、薪金收人168320元,当年8月利用业余时间帮助乙公司制图取得一次性报酬12500元,当年11月因在某杂志发表一部中篇小道获得稿酬3000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为:基本养老保险8%,基本医疗保险2%,失业保险0.5%,住房公积金12%。社保部门核定的李某2023年社会保险费的缴费工资基数为10000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息李某为独生女,其独生子正就读大学3年级;李某父母均已年过60岁。李某夫妻约定由李某扣除贷款利息和子女教育费。计算李某2023年应缴纳的个人所得税税额。
题4】甲公司职员李某2023年全年取得工资、薪金收人168320元,当年8月利用业余时间帮助乙公司制图取得一次性报酬12500元,当年11月因在某杂志发表一部中篇小道获得稿酬3000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为:基本养老保险8%,基本医疗保险2%,失业保险0.5%,住房公积金12%。社保部门核定的李某2023年社会保险费的缴费工资基数为10000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息李某为独生女,其独生子正就读大学3年级;李某父母均已年过60岁。李某夫妻约定由李某扣除贷款利息和子女教育费。计算李某2023年应缴纳的个人所得税税额。
您好,借:存货 100 进项税 13 贷:应付账款 113 Cif确认出口收入:借:应收账款 200 贷:主营业务收入—出口业务收入 200 支付运保费:借:其他应付款—运保费60 贷:银行存款 60 国外运费、国外保险费冲减收入:借:主营业务收入—出口业务收入60 贷:其他应付款—运保费60 结转成本 借:主营业务成本 100 贷:存货 100
那么能不能把出口业务做成一笔分录:借:应收账款——国外公司200,贷主营业务收入140,其他应付款—运保费60,这样子做可以吗
您好,当然可以的啊
那么出口退税那边需要我们把CIF价换成FOB价来申报,那么是不是就这个主营业务收入140就是FOB价呢
您好,是的,按主营业务收入140
您好,突然想起来,借:应收账款——国外公司200,贷主营业务收入140,其他应付款—运保费60 这样还是要做一笔分录,要不其他应付款—运保费 没有平掉,支付运保费时和银行存款来一个分录
那么假如从国内采购一批货物是300万,进项税是39万,我们公司把这批货出口到国外,出口报关单以FOB成交方式出口,报关单上货物显示的金额是500万,请老师把出口的每一个分录都写出来可以吗?请写分录后面带数字的那种,谢谢了
您好,好的,稍等一下哈,我写好就发给您
好的,谢谢老师
您好,借:存货 300 进项税 39 贷:应付账款 339 FOB确认出口收入:借:应收账款 500 贷:主营业务收入—出口业务收入 500 结转成本 借:主营业务成本-出口成本 300 贷:存货 300 (上面信息的成本最好也加上-出口成本 ,对应上比较清楚,可能 公司还有内销
上面信息的成本最好也加上-出口成本 ,对应上比较清楚,可能 公司还有内销????老师您说这句话是什么意思呢?不太理解
您好,我的意思主营业务成本这个一级科目,最好下设2个二级科目-内销 -出口,这样我们财务以后查数据也方便
我明白了,谢谢老师的详细解释,老师,我这边还有一个问题是进口的,从国外进口了一批货物,报关单以FOB成交方式进口的,报关单上显示货物是18万,缴纳进口关税是2万,缴纳进口增值税是3万,报关单上显示运费是3000,保费显示是500,请老师把进口的每一个分录都写出来可以吗?请写分录后面带数字的那种,谢谢了
您好,好的,一写好就发给您哦,如果我的回复能帮助到您,到时谢谢好心的您帮我好评哦,稍等哈
您好,借:存货 180000%2b20000%2b3000%2b500 (关税 运保费计入成本中) 进项税 30000 贷:应付账款 180000 银行存款 20000%2b3000%2b500 %2b30000 进口货物的增值税应当由我国海关进行征收
您好!希望以上回复能帮助你, 感谢好心的您五星好评哦~
那么老师,是不是这笔进口货物的款只要支付给国外公司18万就可以了呢?这些海运费和保险费都是我们公司承担的,都要把它进入成本当中是吗?不是要向国外公司代收回这些运保费的是吗?
您好,是的呢,这些都是国内支付的
那么也就是说以FOB价进口这批货的海运费和保费,都要计入进口货物成本,是吗老师?不是要向国外公司收回运保费吗?老师您看,我这么分录做对吗?借:库存商品20万,应交税费~应交增值税(进项税)3,其他应收款~代收运费3000,其他应收款~代收保险费500,贷:应付账款~国外公司18+2+0.3+0.05=20.35万。
您好,运保费进产品的成本哦,其他应收款~代收运费这是要向其他人收么
那么也就是说以FOB价进口的货物,是购买方承担的保费和运费都要计入,进口货物的成本的对吗?
您好,是的呢,国内购买不也是这样么,运费要计入产品成本中