甲居民企业（增值税一般纳税人）本年取得销售收入4000万元，实现利润总额200万元，企业自行计算预缴企业所得税50万元（200万X25%）有如下问题 管理费中含业务招待费30万 销售费用中含广告费与业务宣传费合计600万 营业外支出中含通过社会公益性团体向灾区捐款40万，因违反工商管理规定被罚4万 投资收益中含国债利息收入10万 已计入成本，费用中的全年实发合理工资总额为300万，实际拨缴工会经费5万，发生职工福利费50万，职工教育经费20万。已知职工教育经费在不超过工资，资金总额8%的限额内予以扣除 回答：计算甲企业需要纳税调整的业务招待费金额，广告费和宣传费金额，营业外收入金额，投资收益金额 ，工资及公会经费、职工福利与职工教育经费金额，本年度取得的应纳税所得额以及该居民企业应补（退）的企业所得税

3、甲居民企业（属于高新技术企业）取得商品销售收入5800万元，转让固定资产的净收益为50万元，投资收益为80万元；发生商品销售成本2200万元，税金及附加为120万元，发生销售费用1900万元、管理费用960万元、财务费用380万元、营业外支出100万元，实现利润总额270万元，企业自行计算缴纳企业所得税40.5万元（270x15%）。经税务师审核，发现本年该企业存在如下问题：（1）管理费用中含业务招待费120万元。（2）销售费用中含广告费800万元、业务宣传费400万元。（3）营业外支出中含通过公益性社会团体向灾区捐款66万元，因违反合同约定支付给其他企业违约金27万元、因违反工商管理规定被工商部门处以罚款7万元。（4）已计入成本、费用中的全年实发的合理工资总额为490万元，实际拨缴工会经费7万元，发生职工福利费80万元、职工教育经费20万元。工作要求：（1）计算甲居民企业准予在企业所得税税前扣除的业务招待费金额；（2）计算甲居民企业准予在企业所得税税前扣除的广告费和业务宣传费金额；（

2、甲企业为一家居民企业，2021年发生经营业务如下：（1）2021年销售产品取得不含税收入5000万元，其他业务收入200万元。（2）销售费用1200万元，其中广告费800万元。管理费用500万元，其中业务招待费60万元。财务费用20万元，其中利息支出10万元（向非金融机构借款借款100万元，借款期限1年，年利率10%)，银行同类贷款利率5%。（3）营业外支出100万元，其中含通过公益性社会团体向贫困山区捐款50万元。（5）计入成本、费用中的实发工资总额200万元、拨缴职工工会经费6万元、支出职工福利费40万元和职工教育经费20万元。已知：2021年会计利润1000万，企业所得税税率25%，捐赠扣除比例为12%，职工福利费、职工教育经费、职工工会经费扣除比例分别为14%、8%、2%。要求：（1）计算广告费税前扣除的金额及纳税调整金额。（2）计算业务招待费税前扣除的金额及纳税调整金额。（3）计算利息支出税前扣除的金额及纳税调整金额。（4）计算捐赠支出税前扣除的金额及纳税

某居民企业2020年发生经营业务如下:(1)取得产品销售收入3880万元(2)发生产品销售成本2500万元(3)发生销售费用750万元，其中广告费600万元;管理用460万元，共中业务招待费30万元;财务费用50万元(4)销售税金150万元(含增值税100万元)(5)营业外收入70万元，营业外支出40万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款20万元，支付税收滞纳金4万元)(6)计入成本、费用中的实发工资总额200万元，拨缴职工工会经费4万元，支出职工福利费30万元，发生职工教育经费5万元，组织工作经费1万元根据上述资料回答下列问题:(1)计算该企业广告费准予抵扣的限额(2)计算该企业的业务招待费应调整的应纳税所得额(3)计算该企业捐赠支出允许扣除的限额(4)计算该企业工会经费、职工福利费、职工教育经费扣除限额(5)计算该企业2020年企业所得税的应纳税所得额(6)计算该企业2020年应缴纳的企业所得税

某居民企业2020年发生经营业务如下:(1)取得产品销售收入3880万元(2)发生产品销售成本2500万元(3)发生销售费用750万元，其中广告费600万元;管理用460万元，共中业务招待费30万元;财务费用50万元(4)销售税金150万元(含增值税100万元)(5)营业外收入70万元，营业外支出40万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款20万元，支付税收滞纳金4万元)(6)计入成本、费用中的实发工资总额200万元，拨缴职工工会经费4万元，支出职工福利费30万元，发生职工教育经费5万元，组织工作经费1万元根据上述资料回答下列问题:(1)计算该企业广告费准予抵扣的限额(2)计算该企业的业务招待费应调整的应纳税所得额(3)计算该企业捐赠支出允许扣除的限额(4)计算该企业工会经费、职工福利费、职工教育经费扣除限额(5)计算该企业2020年企业所得税的应纳税所得额(6)计算该企业2020年应缴纳的企业所得税

甲居民企业（增值税一般纳税人）本年取得销售收入4000万元，实现利润总额200万元，企业自行计算预缴企业所得税50万元（200万X25%）有如下问题 管理费中含业务招待费30万 销售费用中含广告费与业务宣传费合计600万 营业外支出中含通过社会公益性团体向灾区捐款40万，因违反工商管理规定被罚4万 投资收益中含国债利息收入10万 已计入成本，费用中的全年实发合理工资总额为300万，实际拨缴工会经费5万，发生职工福利费50万，职工教育经费20万。已知职工教育经费在不超过工资，资金总额8%的限额内予以扣除 回答：计算甲企业需要纳税调整的业务招待费金额，广告费和宣传费金额，营业外收入金额，投资收益金额 ，工资及公会经费、职工福利与职工教育经费金额，本年度取得的应纳税所得额以及该居民企业应补（退）的企业所得税