请问老师，年底了企业所得税需要提前计提不，

请问老师，我们是四川这里的，今年疫情期间，今年的利润小于100万是不是按照2.5%交所得税

是 的，这个全国是一样的

请问老师，我计提的所得税的金额如果不准确怎么办呢

或者是有没有什么办法能够计提准确的金额呢

？ 你好，可以把问题完整的列出来吗 如果我无法回答，其他老师也可以看到的

老师，我的意思是说，我年底计提企业所得税，怎么计提，计提的金额和我下个月申报的时候金额一样

你这个计提只是预估的阿，不一致是正常的

不一致的话明年的分录怎么做呢

老师，还在吗？

你当时做的分录是什么阿

借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税

那你红冲回去的呢

明年把不一致的金额做反方向的分录就可以了嘛，对不

可以的，你这样理解是可以的

好的，非常感谢老师的耐心解答