演示账套

老师你好：我们一般纳税人，公司在工行信用6月贷款116万，合同才拿到手，请问印花税这个月交可以吗

2022-12-31 22:50

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-12-31 23:00

你好，印花税这个月交可以的。

快账用户3286 追问 2022-12-31 23:02

2023年1月5日进行申报，所属期是12月吗，我有几回日期填写不对，产生滞纳金了，不知道怎么选这个日期

齐红老师解答 2022-12-31 23:04

合同是什么时候签下的呢。

快账用户3286 追问 2022-12-31 23:06

合同是7月份签下的

快账用户3286 追问 2022-12-31 23:08

老师我们有好多买卖合同，当时我都按直接开发票和进项发票缴纳的印花税，后期合同经理拿过来已经超过半年到一年了，然后合同金额大于实际发生了，然后我又补的印花税，但是所属期并没有按合同签订日期缴纳按到申报日期缴纳的印花税

齐红老师解答 2022-12-31 23:10

按所属期选择申报是不会有滞纳金的。

齐红老师解答 2022-12-31 23:11

平常我也申报印花的，合计汇总申报，按季或次申报就通过啦。

快账用户3286 追问 2022-12-31 23:13

我们是按次的，主要是这个合同不在我手里往往合同数额大于实际发生额签订2000吨，但实际上发生根只有在500吨或者1000吨，但我都是按照2000吨去交的印花税，当时如果按1000吨交的那一块儿税，我后期还会把1000吨的印花税再补上，所属期就选择当期申报的月份了，没有按合同签订日期去申报，如果按合同签订日期去所属期申报，那交的费用就会产生滞纳金

齐红老师解答 2022-12-31 23:23

按合同上的金额申报，后面少了补，汇总合计金额补为主，申报日期就选当期，如合同金额100元，当月汇总申报是500元。下个月，合同金额有变动，直接在汇总金额里补上就行。明白？