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问老师，合同期限2021.12.1-2026.12.12，2022年1月支付了2021.12.1-2022.12.1一年的咨询费12万元，已收到发票。请问老师2022年企业所得税汇算清缴需要把属于11月份的费用调增吗？图片没有看懂。
2023-01-01 16:56
2023-01-01 17:02
学员你好，不需要汇算调增，因为在次年汇算清缴前取得了发票，费用确实是21年的
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请问老师，新租赁准则下，2021年11月开始租的，2021年11月 12月 2022年1月为免租期，但是新租赁准则从租赁开始日2021万就计提使用权资产折旧和财务费用，在2021年企业所得税汇算清缴中这部分需要调增的，但是2021年11 12是免租期，并没有发生实际付款金额，也就是说没有调减项，只有调增项吗？
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请问老师，合同期限2021.12.1-2026.12.12，2022年1月支付了2021.12.1-2022.12.1一年的咨询费12万元，已收到发票。请问老师2022年企业所得税汇算清缴需要把属于11月份的费用调增吗？
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老师我咨询一下，比如我的2022年异地项目签得合同造价是10万（不含税），情况一：我2022年12月开出了5万的发票，2022年12月收到成本发票4万，我预交企业所得税就按照5-4=1 ，1万乘以千分之2去预交企业所得税。情况二：2022年12月开出发票5万，支出成本费用4万，对方还没有给我开成本票但是在今年汇算清缴之前会给我开出来，我预交的时候可以按照5-4=1，1万乘以千分之2预交吗？
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请问老师，图片长期待摊费用，2021年 11月 12月忘记计提了，2022年补提的，请问可以像图片那样放到22年费用中吗？企业所得税汇算清缴需要调增吗？
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但是21年12月的费用，记在了2022年。按道理21年的费用就应该在21年才对。
那你记账错了，上年需要调账的
请问老师，因为上年已经结帐了，那我2022年把属于2021年的放到：借以前年度损益调整贷银行存款可以吗？
现在调整你的所得税汇算清缴也得改，发票22年，就记22年吧